黃曉霞老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 14:42
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- apple老師，
可持續(xù)增長(zhǎng)率和永續(xù)期增長(zhǎng)率 是一回事么？
- 老師，你好。請(qǐng)問(wèn)社保里面的生育險(xiǎn)是含在醫(yī)療里面的，請(qǐng)問(wèn)報(bào)工商年檢時(shí)候要不要填生育基數(shù)和繳費(fèi)金額的？ 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 12:22#CPA#
- 老師，所有風(fēng)險(xiǎn)都是必須用實(shí)質(zhì)性程序，控制測(cè)試可以用不是必須，是這樣理解嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 12:15#CPA#
- 現(xiàn)全職任職一家公司財(cái)務(wù)，老板想讓我負(fù)責(zé)另一家無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系公司的財(cái)務(wù)工作，對(duì)應(yīng)的工資800元，請(qǐng)問(wèn)需要怎么合規(guī)化 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 11:04#CPA#
- 注會(huì)稅法夢(mèng)想1第112頁(yè)，第七條，購(gòu)入廠房的增值稅，月底為什么不可以抵扣呢？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 10:56#CPA#
- 第（2）問(wèn)：持股70%，賣掉了70%的60%不應(yīng)該是42%嗎？（題目中也說(shuō)剩余28%） 第（3）問(wèn)：對(duì)剩余28%追溯，計(jì)算原投資收益時(shí)，不考慮20年賬面與公允（1調(diào)）的影響嗎？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 10:51#CPA#
- 計(jì)算投資收益時(shí)，調(diào)整后凈利潤(rùn)不考慮1調(diào)了嗎？（最初的賬面和公允不一致部分） 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 10:49#CPA#
- 老師，我們公司要計(jì)算ccc，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率的收入成本取數(shù)怎么取？如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率要用營(yíng)業(yè)收入除以平均應(yīng)收賬款，那么是不是應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率也要用營(yíng)業(yè)收入除以平均應(yīng)付賬款？還是說(shuō)用營(yíng)業(yè)成本除以平均應(yīng)付賬款 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 09:49#CPA#
- 例題8的C選項(xiàng)和第三題的A選項(xiàng)感覺(jué)有些矛盾呢 要不要作為終止經(jīng)營(yíng)列表 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 09:27#CPA#
- 老師，客戶多打了1元錢，我這個(gè)是直接做營(yíng)業(yè)外收入嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 08:55#CPA#
- 乙公司定制的產(chǎn)品尚在加工中，預(yù)計(jì)將于2×24年10月完工并交付乙公司，屬于流動(dòng)資產(chǎn)列報(bào)嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 06:01#CPA#
- 在確定應(yīng)予以資本化的借款費(fèi)用金額時(shí)，需要考慮土地使用權(quán)支出嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 05:52#CPA#
- 假如收到補(bǔ)助100，資本化支出，不符合不征稅收入條件，當(dāng)年用于資本化支出40。沖減遞延收益：
借：遞延收益40
貸：其他收益40
折舊時(shí)，假設(shè)當(dāng)年計(jì)提折舊10：
借：管理費(fèi)用10
貸：累計(jì)折舊10
攤銷時(shí)（假設(shè)剩余遞延收益在年內(nèi)攤銷20）：
借：遞延收益20
貸：其他收益20
A105020中賬載金額填報(bào)40，因?yàn)檫@是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的不征稅收入部分。
稅收金額填報(bào)60，因?yàn)槭盏窖a(bǔ)助時(shí)計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的部分為100，減去資本化支出并攤銷的部分40。
問(wèn)題：1.攤銷時(shí)貸記的其他收益20，為什么“不計(jì)入”會(huì)計(jì)上確認(rèn)的不征稅收入？
2.稅收金額為什么要減去資本化支出并攤銷的部分40？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/26 00:04#CPA#
- 老師關(guān)于工資用勞務(wù)成本如何做賬 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 21:58#CPA#
- 當(dāng)企業(yè)收到的補(bǔ)助全部用于資本化支出且“不符合”不征稅收入條件時(shí)，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，為什么“不用”填報(bào)附表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》以及A105040 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 21:44#CPA#
- 當(dāng)企業(yè)收到的補(bǔ)助全部用于資本化支出且“不符合”不征稅收入條件時(shí)，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，為什么“不用”填報(bào)附表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 21:41#CPA#
- 老師，你好。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2024-10月份開(kāi)了專用發(fā)票回來(lái)，但是入賬的時(shí)候，沒(méi)有價(jià)稅分離，應(yīng)該要更正原來(lái)錯(cuò)誤的分錄，入什么科目呢？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 21:14#CPA#
- 我現(xiàn)在持有某上市公司7%的股份。我通過(guò)場(chǎng)外協(xié)議收購(gòu)了該上市公司5%的股份，那么我報(bào)告披露義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是10%還是12%？ 何江何老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 20:42#CPA#
- 為什么進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)用無(wú)須進(jìn)行稅務(wù)備案 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 19:46#CPA#
- 129題第二選項(xiàng)為什么也可以用公益設(shè)施出質(zhì)呢 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 17:04#CPA#
- 老師，你好。在2021年度的時(shí)候，誤以為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額沒(méi)有入賬，當(dāng)年做了一筆分錄調(diào)整，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——其他，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在2025年4月已認(rèn)講這筆稅額，現(xiàn)在怎么樣調(diào)整當(dāng)年的分錄？ 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 16:44#CPA#
- 2019 年 12 月 31 日，甲公司向 B 公司支付銀行存款 500 萬(wàn)元，取得其持有的丙公司百分之 60 的股權(quán)，當(dāng)日辦理完畢資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)等相關(guān)準(zhǔn)備工作，并取得比，丙公司的控制權(quán)。 B 公司持有丙公司 60 的股權(quán)，為 B 公司 2018 年 1 月 1 日自無(wú)關(guān)聯(lián)第三方手中購(gòu)入，支付購(gòu)買價(jià)款四百五十萬(wàn)元。當(dāng)日丙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值等于公允價(jià)值為 700 萬(wàn)元。至 2019 年 12 月 31 日，丙公司在 B 公司合并報(bào)表中，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為 850 萬(wàn)元，等于其公允價(jià)值。其中股本 200 萬(wàn)元、資本公積 300 萬(wàn)元、盈余公積 150 萬(wàn)元、未分配利潤(rùn) 200 萬(wàn)元。假定盈余公積和未分配利潤(rùn)均為 2018 年 1 月 1 日后確認(rèn)的。2019 年 12 月 31 日，甲公司各個(gè)別報(bào)表資本公積貸方余額為 450 萬(wàn)元。其中，甲公司為 B 公司控制的一家子公司。請(qǐng)計(jì)算長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本和合并日影響資本公積的金額。 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 16:19#CPA#
- 為什么算商譽(yù)要把增值部分減去呀 甄洛老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 15:45#CPA#
- 為什么算商譽(yù)要把增值部分減去呀 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 15:40#CPA#
- 某企業(yè)目前沒(méi)有負(fù)債，股權(quán)資本成本為12%。該企業(yè)打算優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)是負(fù)債/權(quán)益為1:4，預(yù)計(jì)債務(wù)稅前成本為8%，股權(quán)資本成本為13%，該企業(yè)年實(shí)體現(xiàn)金流量為120萬(wàn)元，并且可以永續(xù)，所得稅稅率為25%。假設(shè)資本市場(chǎng)是完善的，則該企業(yè)改變資本結(jié)構(gòu)后利息抵稅的價(jià)值是多少？老師沒(méi)有思路，請(qǐng)賈蘋(píng)果老師回答謝謝 apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 15:34#CPA#
- 企業(yè)收到政府補(bǔ)助涉及是否符合不征稅收入條件時(shí)的問(wèn)題 1.哪些情況下，企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表的收入（包括營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入）“包含”了該筆政府補(bǔ)助收入？
2.哪些情況下，企業(yè)所得稅年度申報(bào)主表的收入（包括營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入）“不包含”該筆政府補(bǔ)助收入？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:58#CPA#
- 老師幫忙看下這題為什么商鋪這200的差額沒(méi)從利潤(rùn)里減去 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 14:19#CPA#
- 第八題A選項(xiàng)應(yīng)該選嗎？答案是選了的，為什么要選 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 12:20#CPA#
- 收到政府補(bǔ)助，用于資本化支出，1.“符合”不征稅收入條件時(shí)，攤銷遞延收益時(shí)，貸記其他收益？還是沖減相關(guān)資產(chǎn)的折舊成本費(fèi)用？
2.“不符合”不征稅收入條件時(shí)，攤銷遞延收益時(shí)，貸記其他收益？還是沖減相關(guān)資產(chǎn)的折舊成本費(fèi)用？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:08#CPA#
- 收到政府補(bǔ)助，是否需要填報(bào)A105080，也要分情況討論？1.“符合”不征稅收入條件時(shí)，攤銷遞延收益時(shí)，貸記其他收益，會(huì)計(jì)上確認(rèn)了相關(guān)資產(chǎn)的折舊成本，但是稅收不認(rèn)可，所以需要填報(bào)A105080，對(duì)嗎？這時(shí)是否需要填報(bào)A105020附表？2.可是，“不符合”不征稅收入條件時(shí)，相關(guān)資產(chǎn)折舊成本可以扣除，攤銷遞延收益時(shí)，貸記哪個(gè)科目？如果貸記成本費(fèi)用科目，會(huì)沖減成本費(fèi)用，最終就沒(méi)有扣除，是錯(cuò)誤的。如果貸記其他收益，也是錯(cuò)誤的，因?yàn)樵谑杖⊙a(bǔ)助時(shí)，已經(jīng)在A105020中的“稅收金額”列“全額”確認(rèn)稅收收入了，現(xiàn)在攤銷遞延收益時(shí)又確認(rèn)分?jǐn)偸找妫椭貜?fù)確認(rèn)收入了啊？ 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/25 11:06#CPA#
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