親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
在A105080中相關資產“本期”折舊欄的賬載金額列填報10。稅收金額列填報10。雖然攤銷遞延收益時，貸記折舊成本以沖減相關資產的折舊費用，但這不影響會計處理上實際發生的折舊計入賬載金額。因此，賬載金額仍應反映實際計提的折舊額，即10。稅收金額也按照實際計提的折舊額填報，為10。
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“符合”不征稅收入條件時，假如收到補助100，當年用于資本化支出40，當年折舊成本10，在A105080中相關資產“本期”折舊欄的賬載金額列填報10還是0？稅收金額列填報多少？老師說賬載金額填報折舊金額10，可是攤銷遞延收益時，貸記折舊成本，已經沖減折舊成本了，賬載金額應該是0才對??？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
賬載金額列填報10。稅收金額列填報的是按照稅法規定計算的折舊額，如果稅法規定的折舊方法和會計處理一致，則稅收金額也是10；如果不一致，則按稅法規定填寫相應的折舊額。即使攤銷遞延收益時沖減了相關資產的折舊成本費用，在A105080表中賬載金額仍應填報實際計提的折舊金額，即10。
祝您學習愉快！

1.符合不征稅收入條件時，稅收規定不得扣除，為什么稅收金額填報10、而不是0？2.不過，如果按照您的方法處理，既反映了資產折舊實際情況，又不至于錯誤調整，對最終的稅款倒是沒什么影響

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.即使符合不征稅收入條件，稅收金額填報10、而不是0，可能是因為這部分資金或其產生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額，以確保稅務處理的合規性。
2.按照正確的方法處理，確實可以既反映資產折舊的實際狀況，又避免了錯誤調整，最終對稅款計算沒有影響。
祝您學習愉快！

符合不征稅收入條件時，稅FA本身就規定不得扣除，直接填報0就可以了，為什么還要計算后再填報呢？

1.稅FA規定不得扣除了，為什么還會產生如下情況：可能是因為這部分資金或其產生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額？2.某些情況下是指哪些情況？3.仍需計入應納稅所得額，是指這些支出可以稅前扣除，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.稅法規定不得扣除的情況下，可能因為這部分資金或其產生的支出在某些情況下仍需計入應納稅所得額，這是為了防止稅收漏洞和確保稅收公平。
2.某些情況包括但不限于：這筆資金用于了非經營性支出、違規支出或者是在特定的稅收優惠期外使用等。
3.仍需計入應納稅所得額，并不意味著這些支出可以稅前扣除。相反，這意味著即使這部分支出不能在稅前扣除，但其產生的收入或等價價值仍然需要作為應納稅所得的一部分來計算所得稅。
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其實不管怎么填報，這種情況下，這張表最終的調整額等于0，對嗎？

某些情況包括但不限于：這筆資金用于了非經營性支出、違規支出或者是在特定的稅收優惠期外使用等。如果出現上面情況：資產折舊本期的賬載金額就按照實際折舊金額填報10，稅收金額填報0，就會實現您說的相關成本不能扣除,就會調增應納稅所得額，相當于把之前一次性確認的不征稅收入分期確認為應征稅收入了，對嗎？

其實不管怎么填報，在“沒有”您說的非經營性支出等情況下，這張表最終的調整額等于0，就會是正確的，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的。
祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，在沒有非經營性支出等特定情況時，如果最終的調整額為0，則填報就是正確的。
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符合不征稅收入條件時，收到補助時，會計分錄：貸遞延收益，并沒有貸記營業外收入，會計上沒有直接確認為收入，稅務處理要求在收到時不計入應稅收入。為什么還要在《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）中調減應稅收入呢？沒有調整的會計基礎?。?/div>