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老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發(fā)票稅額沒有入賬，當年做了一筆分錄調整，借：主營業(yè)務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅，在2025年4月已認講這筆稅額，現在怎么樣調整當年的分錄？
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你好，稅費從沒有認證到認證，調整到進項
借：應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應交稅費-待抵扣進項/主營業(yè)務成本-其他
05/25 16:48
高輝老師 
05/25 16:49
當時借貸方沒有計入應付賬款么
84785036 
05/25 16:58
當年貸方也入了應付賬款科目。
當年做了一筆分錄調整，借：主營業(yè)務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅，這一筆稅額在2025年度已認證。現在要沖減，貸方是沖減主營業(yè)務成本？還是未分配利潤呢？
高輝老師
05/25 17:02
這筆稅費金額不大不用沖未分配利潤
高輝老師
05/25 17:02
這個分錄之前也做的不對
高輝老師
05/25 17:03
不應該是借：主營業(yè)務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅
高輝老師
05/25 17:03
應當做
借：主營業(yè)務成本
應交稅費 待抵扣進項
貸：應付賬款
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