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老師，做內(nèi)部賬套時我在2月做應(yīng)收暫估時:借:應(yīng)收賬款－暫估 100 貸:主營業(yè)務(wù)收入 97.09 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 2.91 到了7月客戶才確定開100元發(fā)票，開出發(fā)票時先紅沖2月暫估，再做同上分錄，只不過暫估改成確認(rèn)收入，公司性質(zhì)有一些應(yīng)收沒辦法一下開出發(fā)票，只能用暫估入賬，導(dǎo)致銷項稅額一部分是增加的，我呢又想在賬上體現(xiàn)出增值稅實際需要交多少。老師，請問有什么辦法可以體現(xiàn)出實際要交多少增值稅？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答請問：2月是否按照暫估進行納稅申報
2022 08/25 22:41
松松老師 
2022 08/25 22:44
如果2月按照銷項稅額2.91元納稅申報過，7月開票作了一筆紅沖又做一筆正確的，那么7月銷項并未增加啊。如果以后依舊有類似情況建議在未開票欄進行納稅申報，7月開票紅沖時候再沖負(fù)數(shù)即可。
松松老師
2022 08/25 22:45
如對您有所幫助還請給予五星好評，謝謝
84784977 
2022 08/25 22:47
老師，這個是內(nèi)賬，暫估的數(shù)據(jù)不申報，只申報開票的，只繳納開票稅費，有什么辦法可以體現(xiàn)出實際要交多少增值稅？？？
松松老師
2022 08/25 23:25
您的訴求是只針對這一筆業(yè)務(wù)嗎？如果是的話7月銷項沒增減啊，不影響稅額呀
84784977
2022 08/25 23:34
很多筆業(yè)務(wù)
松松老師
2022 08/26 08:02
實際繳納增值稅=銷項稅額-進項稅額
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