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2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發(fā)票到不了，那給做納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅，那么賬上怎么處理這個暫估？
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關(guān)鍵是那個暫估是否要真實的支付？
05/23 17:31
84784984 
05/23 17:33
意思是是否真的付款了是吧？
家權(quán)老師 
05/23 17:34
真實要付款的暫估，不需要更正做賬，直接納稅調(diào)增就行
84784984
05/23 17:37
如果沒真是付款呢，納稅調(diào)增之后，賬務怎么處理？
家權(quán)老師
05/23 17:37
先直接沖暫估，再修改財務報表，正常匯算
84784984
05/23 17:40
在現(xiàn)在5月份直接沖暫估？還是怎么處理？
家權(quán)老師
05/23 17:41
借：應付賬款-暫估
貸：利潤分配-未分配利潤
84784984
05/23 17:43
這筆分錄是做到5月份嗎？還是反結(jié)賬做到12月份，更改財務報表？
家權(quán)老師
05/23 17:45
那個直接做到5月，然后手工導出上N年的報表，更正
84784984
05/23 17:48
那更正報表之后，匯算申報時候不就不用調(diào)增了嗎啊？不用填那個數(shù)了嗎？因為報表數(shù)已經(jīng)變了
家權(quán)老師
05/23 17:49
是的，就是那樣子的，不調(diào)增了
84784984
05/23 17:50
必須要改報表嗎？如果不該報表呢？
家權(quán)老師
05/23 17:52
必須要改報表的，匯算是以正確的報表為基礎匯算的
84784984
05/23 18:12
如果是真實要付款的暫估，直接納稅調(diào)增，不需要更正做賬嗎？那暫估的應付賬款這個科目有余額呢
家權(quán)老師
05/23 20:34
以后直接付款沖余額就可以。
家權(quán)老師
05/23 20:35
真實的暫估跟發(fā)票有差額才做調(diào)整分錄調(diào)整利潤分配
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