一、公務卡的基本概念

　　公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。持卡人在日常公務支出時，刷卡消費并取得交易憑證和發票，據此到單位財務部門報銷。

　　公務卡以現代財政國庫管理信息系統為支撐，具有財政財務管理的獨特屬性，能夠將財政財務管理的有關要求與銀行卡的優勢相結合。逐步實現利用公務卡辦理公務支出，堵住現金支付漏洞，有利于強化財政動態監控，健全現代財政國庫制度，最終實現公務消費透明化。

　　二、公務卡推廣應用中遇到的問題

　　（一）公務卡受理環境有待進一步改善

　　持卡人普遍反映，在許多地方從事公務活動時不能刷卡，只能個人先墊付現金，待報銷后再到銀行取出。例如，路橋收費、到欠發達地區出差等，都要事先準備現金。此舉不僅占用個人資金，而且將原來僅存在于單位提取現金時的安全風險擴大到了所有持卡人，容易引起持卡人對公務卡推廣的抵觸情緒。

　　（二）發卡銀行服務存在“雷聲大、雨點小”的現象。

　　在公務卡推廣之初，皆熱情周到，但從實際情況來看，效果不盡如人意。其一，辦卡手續繁瑣，期限長，銀行卡質量較差。其二，所安裝的刷卡機不能聯網通用，所發行的公務卡也非銀聯標準卡，給單位和持卡人帶來諸多不便。其三，后續服務未同步跟進。銀行對公務卡的注銷、新辦、查詢等業務沒有專門的受理辦法，出現問題不能有效解決。

　　（三）公務卡使用缺乏有效的執行、監督辦法。

　　一方面，公務費用報銷時，持卡人并沒有將消費交易憑條（即公務卡簽單）附在報銷憑證之后，作為會計原始憑證入賬，公務卡代理銀行也未按要求提供個人刷卡消費對賬單，因此，單位財務部門無法監督到公務卡的使用軌跡，尚難實現規范公務行為的初衷。另一方面，財政部門沒有及時對公務卡使用情況加以小結，跟蹤調查沒有跟上。以江蘇省為例，財政部門雖然制訂了公務卡結算財務管理暫行辦法，但尚未與國庫集中支付制度相銜接。辦法要求預算單位要將公務卡賬戶產生的利息作為非稅收入上繳財政專戶，但并沒有明確財政專戶如何開設以及如何在國庫集中支付系統中申請使用，因此實際財務工作中只能將利息暫作其他收入處理。

　　三、公務卡推廣應用中有關問題的成因分析

　　（一）用卡環境的不成熟和我國的基本國情密切相關

　　我國是一個傳統上以現金交易為主的國家，“一手交錢，一手交貨”的習俗淵遠流長。這在以往商品經濟不活躍的情況下，消極的一面不明顯，但隨著社會主義市場經濟的發展，各種生產要素的積極性被充分調動起來，市場形式越來越多樣化，單純依賴現金交易已越來越難適應。其次，我國銀行卡產業是近十幾年來才得到大規模發展，人們對銀行卡的認識還有一個過程，還不習慣于用銀行卡從事消費或商品交易活動。再者，我國銀行卡在宣傳使用上、安全性上及糾紛的解決上等尚達不到先進國家的水平，也在很大程度上導致了人們對銀行卡的抵觸、觀望情緒。

　　（二）發卡銀行服務缺位和公務卡市場缺乏競爭有關

　　目前，財政部門在公務卡發卡銀行的選擇上，主要是考慮網點分布情況，在這方面，原四大國有商業銀行無疑最具優勢，因此，公務卡推行過程中多從四大行中指定一家為發卡行，以江蘇省為例，財政部門指定省級預算單位可從建行、工行兩家中選擇一家辦理公務卡業務，且原則上為開設財政零余額賬戶所在銀行。這種選擇和要求，在公務卡試行階段便于財政部門管理，便于公務卡的順利推行，有其合理性。但因為缺乏競爭，所以發卡銀行缺少做好、做優的動力和壓力，也就不會花心思去把公務卡當作一個創品牌形象的平臺來展示，當作一個全面提升服務能力的機會來把握。

　　（三）公務卡的使用對各方來說還都是一個新課題

　　現在無論中央預算單位還是地方預算單位都還處于試點階段，因此公務卡的使用缺乏有效的監督辦法也在情理之中，可以說是“摸著石頭過河”。此外，這和公務卡的定位、責任追究制度不明確，財政、人行、審計等部門監督、檢查力度不夠，未能將公務卡制度的重要性和必要性深入貫徹到預算單位，沒有引起預算單位的足夠重視也有很大關系。

　　四、公務卡推廣應用中有關問題的解決對策

　　（一）化解信用卡風險，發展信用卡市場，加快社會信用體系建設。

　　1.改變人們的觀念，吸引中小、零散商戶主動接受銀行卡消費模式。各銀行機構要對使用現金交易的弊端和使用銀行卡交易的好處進行合情合理的宣傳。促使人們深入地了解使用銀行卡的便利，從觀念上逐步接受信用卡。

　　商業銀行、銀聯公司應開發操作簡單、方便攜帶的刷卡機器，采取優惠可行的刷卡機配置辦法，制定良好的風險防范措施，使得中小、零散商戶樂于嘗試銀行卡結算。

　　2.規范各商業銀行的發卡行為。杜絕銀行卡辦理中的攤派、推銷等“任務卡”、“人情卡”現象，此種行為非但不會促進銀行卡業的發展，相反只會遭到辦卡人的排斥，并因其高注銷率而造成巨大的資源浪費。另外，由于辦卡的隨意性，銀行卡的真實性、安全性也大打折扣，利用假身份證件、竊取他人身份證件等辦卡行為時見報端，加劇了銀行卡市場的安全風險，攪亂了銀行卡市場的正常發展步伐。

　　3.采取切實措施，對自助服務區升級改造。一是科學選址。銀行自助區應盡量設在開闊地，保證視線良好以及夜晚的充足照明，全天候配備保安人員。二要舍得成本投入，盡快對現有ATM機更新換代。通過開發或者引進新的技術，加強對現金投放的過程監控，防范信用卡各個環節上的風險，保證持卡人存、取款的人身和財產安全，提高自助交易信譽度和人們使用銀行卡的積極性。

　　4.認真研究信用卡丟失、被盜、惡意使用等情況下的風險問題。一要繼續加強銀行內部控制建設，完善公務卡業務處理系統，確保發行、受理和清算各環節的安全。二要積極開發安全條款，嘗試將保險手段引入銀行卡業務，制訂銀行卡保險辦法，或嘗試由各家銀行聯合建立信用卡風險基金，減弱信用卡市場的震蕩，激發持卡人的用卡熱情。

　　5.加快社會信用體系建設步伐。我們發展社會主義市場經濟，其本質就是信用經濟，是建立在信用基礎之上的經濟模式，可以說，信用體系建設在一定程度上決定著市場經濟的成敗。因此，我們必須加快社會信用體系建設步伐，重建誠信之風。人人崇尚誠信，市場秩序井然，則會為公務卡的推廣應用創造良好的環境。一方面要加快立法進程，明確信用建設的重要意義、手段以及失信的法律責任等；另一方面要加強輿論監督力度，使“民無信則不立”的傳統重新根植于人們心中。

　　（二）規范公務卡市場，完善公務卡管理辦法。

　　1.制訂公務卡市場準入制度，實現充分競爭。市場經濟的發展除了信用以外，（下轉第59頁）（上接第55頁）也總是離不開競爭。只有公平地競爭，才能促進市場的健康發展。公務卡市場也不例外。隨著銀行業改革的逐步深入，我國股份制商業銀行基本建立起了規范的法人治理結構，質量控制和經營業績顯著改善，有能力也應該有機會在公務卡的市場推廣中公平參與。

　　市場準入，簡單的說，是指市場主體可以進入某一市場并從事某些市場活動的機制。對公務卡市場來說，就是指符合條件的銀行皆可以進入公務卡市場、經營公務卡業務。據此，作為財政、人行等職能部門，應制定公務卡發行所要滿足的條件和要求，實行準入制度，在公務卡受理、信息轉接、刷卡機布放等環節引入競爭機制，優勝劣汰，促使銀行切實提高業務質量和服務水平，從而建立起一個充滿活力、蓬勃發展的公務卡市場。

　　2.采用銀聯標準卡，實現公務卡跨行關聯、刷卡機聯網通用。銀聯標準卡是符合我國統一的業務規范和技術標準，具有自主知識產權的銀行卡。盡快完成現有非標準卡的換發工作，有利于維護公務卡支付的安全性、獨立性和有效性，有利于保護公務卡支付信息中涉及國家經濟和商業安全運行的重要基礎數據。

　　在現有技術和硬件設施的基礎上，銀行之間應求同存異，通過網絡升級改造，使借記卡和貸記卡跨行關聯還款、刷卡機聯網通用早日成為可能，從根本上改變選擇發卡行時受制于銀行網點分布的情況，而且可以減少持卡人因所持卡種類繁多、功能雷同卻不通用而產生的煩惱，提高用卡頻率。

　　3.修訂公務卡協議，建設公務卡網站。針對公務卡的公務屬性，在以后由點向面推廣時應在協議中細化銀行承諾條款，規定違約責任和處罰措施，規范發卡銀行行為。發卡銀行應簡化辦卡手續，提高辦卡效率，為公務卡客戶提供個性化服務。有關各方應利用先進的網絡設施做好公務卡的宣傳、管理、推廣工作，為廣大公務人員提供一個溝通、交流的平臺，促進公務卡業務不斷完善。

　　（三）加強公務卡支持系統建設，做好公務卡的推廣應用和國庫集中支付改革的傳承工作。

　　1.發卡銀行和中國銀聯要完善公務卡信息系統功能。通過提高信息系統處理能力和效率，確保及時準確將有關公務卡信息納入財政監控系統，便于財政資金動態管理，并為預算單位財務管理提供及時準確的公務卡支付信息，滿足預算單位的數據查詢、會計審核、資金清算、統計匯總、報表編制等需求。

　　2.預算單位要切實重視公務卡推廣應用的意義和作用。根據財政部門、人民銀行發布的公務卡管理辦法，盡快制訂公務卡實施細則，明確公務卡的結算范圍、報銷手續以及責任追究制度等，將公務卡管理納入單位預算管理范圍；并結合《黨政機關國內公務接待管理規定》（中辦發[2006]33號）的貫徹實施，認真規范公務消費行為。

　　3.財政、人行等職能部門要對公務卡應用情況及時總結。一是通過理順非稅收入的管理規定，確保非稅收入足額收繳國庫，將公務消費資金來源全部納入預算管理。二要把握以國庫單一賬戶體系為基礎、方便用款和滿足財政動態監管需要三個原則，將公務卡推廣應用和國庫集中支付改革緊密結合起來，進一步明確公務卡結算如何實施，加強對公務卡應用的指導、監督，從而建立起規范的公務卡制度。