問題已解決
老師,請問下這兩個為什么是遞延所得稅資產?我一直以為資產:賬面價值>計稅基礎形成應納稅的遞延所得稅負債 。負債:賬面價值>計稅基礎形成可抵扣的遞延所得稅資產。是這樣理解嗎?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
是的,您的理解是正確的。
本題固定資產賬面價值為6200,計稅基礎為6800,賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異。
預計負債賬面價值為120,計稅基礎為0,負債賬面價值大于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異。
祝您學習愉快!
06/19 10:16
