問題已解決
對于應納稅所得額的影響看不懂



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
根據提供的圖片內容,我們可以分析該業務對企業所得稅應納稅所得額和增值稅的影響。
###企業所得稅應納稅所得額的影響:
1.**設備價值**:10萬元
2.**運費**:1萬元
計算應納稅所得額的影響:
-設備價值和運費的總和為11萬元。
-由于設備是接受捐贈的,按照稅法規定,捐贈資產的公允價值應計入應納稅所得額。
-計算公式為:(設備價值+運費)-(設備價值+運費)÷120×2
-代入數值:(10+1)-(10+1)÷120×2=11.12萬元
###增值稅的影響:
1.**設備增值稅**:設備價值10萬元,增值稅率13%,因此進項稅額為1.3萬元。
2.**運費增值稅**:運費1萬元,增值稅率9%,因此進項稅額為0.09萬元。
總的進項稅額為:
-設備進項稅額+運費進項稅額=1.3+0.09=1.39萬元
因此,該業務對企業所得稅應納稅所得額的影響是11.12萬元,對增值稅的影響是1.39萬元的進項稅額。
祝您學習愉快!
根據提供的圖片內容,我們可以分析該業務對企業所得稅應納稅所得額和增值稅的影響。
###企業所得稅應納稅所得額的影響:
1.**設備價值**:10萬元
2.**運費**:1萬元
計算應納稅所得額的影響:
-設備價值和運費的總和為11萬元。
-由于設備是接受捐贈的,按照稅法規定,捐贈資產的公允價值應計入應納稅所得額。
-計算公式為:(設備價值+運費)-(設備價值+運費)÷120×2
-代入數值:(10+1)-(10+1)÷120×2=11.12萬元
###增值稅的影響:
1.**設備增值稅**:設備價值10萬元,增值稅率13%,因此進項稅額為1.3萬元。
2.**運費增值稅**:運費1萬元,增值稅率9%,因此進項稅額為0.09萬元。
總的進項稅額為:
-設備進項稅額+運費進項稅額=1.3+0.09=1.39萬元
因此,該業務對企業所得稅應納稅所得額的影響是11.12萬元,對增值稅的影響是1.39萬元的進項稅額。
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06/08 17:21
