老師是不是看應付職工薪酬本期合計貸方是否有余額？

您好，不是，本期合計是發生額，明細賬的最后一列不是有余額么，前面寫了余額在借方還是貸方 您看下圖

老師你看我這個本期合計貸方發生額有數，上邊寫了24.1月計提的23.12月份工資也在24.1月發放了，對嗎？所以我認為還是看是不是提上月發放當月，還是看應付職工薪酬本期合計余額呢？

您好，咱公司是計提上月工資并發放上月工資，您看發完工資后余額為0 不是計提當月

嗯呢，老師這種計提上月發放上月的工資，是不是和計提當月的，發放上月的工資在明細賬上顯示的是不是一樣的？

您好，不一樣哦，計提當月的，發放上月的工資，我們的?應付職工薪酬期末會有余額，正好是本月計提的金額

老師剛才說錯了，是計提上月發放上月，和計提當月發放當月的工資，應付職工薪酬明細賬是一樣的，都是明細賬的最后一列無余額，對嗎？

您好，對對，是這么理解的哦

老師總結看來，如果是計提上月發上月的，或者是計提當月發當月的，應付職工薪酬最后一列無余額，同時本期合計也是無余額的，對嗎？若計提當月，發上月的，應付職工薪酬最后一列有余額，同時應付職工薪酬本期合計也是有余額的，對嗎？

您好，1.無余額，是的 2.是的，您總結得真好

老師做手工賬的明細賬是根據什么填寫的？

您好，手工賬的明細賬是根據我們的會計分錄填的哦