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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，有客戶與我公司溝通，預(yù)付500萬后與我公司合作業(yè)務(wù)。500萬為押金一類的性質(zhì)，后期相關(guān)業(yè)務(wù)款項(xiàng)單獨(dú)結(jié)算，待合作結(jié)束后相關(guān)款項(xiàng)退回。這種方式會(huì)有什么稅收或者實(shí)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好！應(yīng)在合同中注明，該筆款項(xiàng)為履約保證金，不構(gòu)成交易對(duì)價(jià)
06/09 20:00
甄洛老師 
06/09 20:02
若合作期較長，在合同中約定可退還條款，并留存書面證據(jù)，避免稅務(wù)局要求確認(rèn)其他收入，會(huì)計(jì)處理要用其他應(yīng)付款而非預(yù)收賬款
甄洛老師
06/09 20:04
押金和合同主營業(yè)務(wù)收入比例不宜過高，控制在30%以內(nèi)，否則有被認(rèn)定為收入的風(fēng)險(xiǎn)，押金的退還時(shí)間也不宜過長
油炸貓貓球 
06/09 20:08
老師您好，對(duì)方客戶提出支付500萬后，我公司不收取額外服務(wù)費(fèi)。因我公司可以從供應(yīng)商處獲得返利，事實(shí)上此項(xiàng)業(yè)務(wù)我們賺取的是返利部分。這樣是否合規(guī)？會(huì)不會(huì)被認(rèn)定成借款或者客戶對(duì)我公司的投資？
甄洛老師
06/09 20:14
學(xué)員您好！您的意思是從供應(yīng)商處以成本價(jià)轉(zhuǎn)賣至該客戶，您公司賺取供應(yīng)商返利款的三方操作？
油炸貓貓球
06/09 20:17
是的老師。我總覺得這樣這筆500萬的實(shí)質(zhì)更像是客戶提供給我公司借款
甄洛老師
06/09 20:18
學(xué)員您好！還是要把握合同和資金占比，合同在稅務(wù)合規(guī)上非常重要
油炸貓貓球
06/09 20:22
老師是這個(gè)樣子，我們跟這個(gè)客戶簽訂合同時(shí)，很可能是框架合同，不會(huì)有標(biāo)的額。如果在合同中明確約定，該筆款項(xiàng)為履約保證金且不構(gòu)成交易對(duì)價(jià)，是不是最后也會(huì)被稅務(wù)認(rèn)定有隱瞞收入的可能性，并對(duì)我們進(jìn)行稽查？
甄洛老師
06/09 20:24
學(xué)員您好，沒有標(biāo)的額的話風(fēng)險(xiǎn)很高，除非后期保留好證據(jù)鏈還要保證四流一致方可無恙
油炸貓貓球
06/09 20:27
好的，非常感謝老師
甄洛老師
06/09 20:30
不客氣，感謝學(xué)員的提問
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