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問題已解決
假如建筑公司除了請臨時工為某業主工建造工程之外，沒有其它業務。2024年發生臨時工工資100，發生材料費200（已取得發票），2024年該工程已完工。問題：1.申報2024年企業所得稅時的兩種方法：一，取得臨時工勞務發票，填報A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本填報200，同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出100；二,“未”取得臨時工勞務發票,在A102010第6行填報300，同時在A105050工資薪金支出填報0，這樣申報是否正確？2.如果2024年該工程項目“未”竣工，臨時工工資計入在建工程：一，取得臨時工勞務發票，在A102010第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，職工薪酬明細表填報0；二，“未”取得臨時工勞務發票，職工薪酬明細表填報100，A102010第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，是否正確？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.申報2024年企業所得稅時：
-方法一：取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第5行提供勞務成本填報100，第6行建造合同成本填報200，并在A105050職工薪酬明細表工資薪金支出填報100，這是正確的。
-方法二：未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報300，同時在A105050工資薪金支出填報0，這也是可以的。2.如果2024年該工程項目未竣工：
-方法一：取得臨時工勞務發票的情況下，由于工程未竣工，所有費用應計入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報0，這是正確的。
-方法二：未取得臨時工勞務發票的情況下，在職工薪酬明細表填報100，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，這也是可以的。
祝您學習愉快！
1.申報2024年企業所得稅時：
-方法一：取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第5行提供勞務成本填報100，第6行建造合同成本填報200，并在A105050職工薪酬明細表工資薪金支出填報100，這是正確的。
-方法二：未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報300，同時在A105050工資薪金支出填報0，這也是可以的。2.如果2024年該工程項目未竣工：
-方法一：取得臨時工勞務發票的情況下，由于工程未竣工，所有費用應計入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報0，這是正確的。
-方法二：未取得臨時工勞務發票的情況下，在職工薪酬明細表填報100，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，這也是可以的。
祝您學習愉快！
06/09 20:22
丟了玉兔的嫦娥 
06/10 07:45
紅字專用發票，是否需要勾選認證？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:48
未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報300，同時在A105050工資薪金支出填報100，是否正確？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:49
取得臨時工勞務發票的情況下，由于工程未竣工，所有費用應計入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報100，是否正確？
張老師 
06/10 07:48
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，這種處理方法正確。
祝您學習愉快！
是的，這種處理方法正確。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 07:49
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不正確。取得臨時工勞務發票的情況下，若工程未竣工，所有費用應計入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報0。正確的處理方式是在職工薪酬明細表中不填報臨時工工資，而是將這些費用全部計入在建工程。
祝您學習愉快！
不正確。取得臨時工勞務發票的情況下，若工程未竣工，所有費用應計入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報0。正確的處理方式是在職工薪酬明細表中不填報臨時工工資，而是將這些費用全部計入在建工程。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:51
未竣工時，未取得臨時工勞務發票的情況下，在職工薪酬明細表填報0，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行勞務成本填報0，是否正確？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 07:53
工程已完工，未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本填報300，同時在A105050工資薪金支出填報100，是否正確？
張老師
06/10 07:52
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不正確。未竣工時，若未取得臨時工勞務發票，則應在職工薪酬明細表填報100，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報300，第5行勞務成本填報0。這樣處理符合企業所得稅申報的要求。
祝您學習愉快！
不正確。未竣工時，若未取得臨時工勞務發票，則應在職工薪酬明細表填報100，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報300，第5行勞務成本填報0。這樣處理符合企業所得稅申報的要求。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 07:54
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不正確。工程已完工且未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本應填報300，同時在A105050工資薪金支出應填報0。
祝您學習愉快！
不正確。工程已完工且未取得臨時工勞務發票的情況下，在A102010表中第6行建造合同成本應填報300，同時在A105050工資薪金支出應填報0。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 08:33
工程已完工，已取得臨時工勞務發票，填報A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本填報200，同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出0，是否正確？
張老師
06/10 08:33
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不正確。工程已完工且取得臨時工勞務發票的情況下，在A105050職工薪酬明細表中工資薪金支出應填報100。因此，正確的填報應該是：A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本200；同時在A105050職工薪酬明細表中工資薪金支出填報100。
祝您學習愉快！
不正確。工程已完工且取得臨時工勞務發票的情況下，在A105050職工薪酬明細表中工資薪金支出應填報100。因此，正確的填報應該是：A102010第5行提供勞務成本100，第6行建造合同成本200；同時在A105050職工薪酬明細表中工資薪金支出填報100。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:34
不正確。取得臨時工勞務發票的情況下，若工程未竣工，所有費用應計入在建工程，在A102010表中第6行建造合同成本填報0，第5行提供勞務成本填報0，并且職工薪酬明細表填報0。正確的處理方式是在職工薪酬明細表中不填報臨時工工資，而是將這些費用全部計入在建工程。問題：明明“已經”發生了臨時工工資，為什么“不能”填報在職工薪酬明細表的工資薪金支出行呢？而且就算填報了職工薪酬明細表，也只是列示工資數據，該工資數據并不參與主表稅款計算啊？
張老師
06/10 09:34
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
因為工程未竣工且取得了臨時工勞務發票時，所有費用應計入在建工程，不應在職工薪酬明細表中填報臨時工工資。即使填報了職工薪酬明細表，這些數據雖然會顯示，但不會影響主表的稅款計算。這是為了確保稅務申報時正確處理相關費用。
祝您學習愉快！
因為工程未竣工且取得了臨時工勞務發票時，所有費用應計入在建工程，不應在職工薪酬明細表中填報臨時工工資。即使填報了職工薪酬明細表，這些數據雖然會顯示，但不會影響主表的稅款計算。這是為了確保稅務申報時正確處理相關費用。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:39
不正確。未竣工時，若未取得臨時工勞務發票，則應在職工薪酬明細表填報100，同時在A102010表中第6行建造合同成本填報300，第5行勞務成本填報0。這樣處理符合企業所得稅申報的要求。問題：未竣工，未取得勞務發票，職工薪酬明細表需要填報100；而未竣工，取得勞務發票，職工薪酬明細表卻“不需要”。這里為什么一個要填報，一個不用填報職工薪酬明細表？
張老師
06/10 09:40
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
未取得臨時工勞務發票時，企業需要在職工薪酬明細表中填報100，這是因為企業有支付給臨時工的義務但沒有實際支付憑證。而取得了臨時工勞務發票后，所有費用已經通過勞務成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細表中填報，避免重復計算。
祝您學習愉快！
未取得臨時工勞務發票時，企業需要在職工薪酬明細表中填報100，這是因為企業有支付給臨時工的義務但沒有實際支付憑證。而取得了臨時工勞務發票后，所有費用已經通過勞務成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細表中填報，避免重復計算。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:44
因為工程未竣工且取得了臨時工勞務發票時，所有費用應計入在建工程。問題：未竣工，為取得勞務發票時，材料費計入在建工程，那臨時工工資計入了哪個科目？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:45
因為工程未竣工且取得了臨時工勞務發票時，所有費用應計入在建工程。問題：未竣工，未取得勞務發票時，材料費計入在建工程，那臨時工工資計入了哪個科目？
張老師
06/10 09:45
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
如果工程未竣工且未取得臨時工勞務發票，臨時工工資應計入職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
如果工程未竣工且未取得臨時工勞務發票，臨時工工資應計入職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 09:46
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
未竣工且未取得勞務發票時，臨時工工資應計入職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
未竣工且未取得勞務發票時，臨時工工資應計入職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得臨時工勞務發票時，企業需要在職工薪酬明細表中填報100，這是因為企業有支付給臨時工的義務但沒有實際支付憑證。而取得了臨時工勞務發票后，所有費用已經通過勞務成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細表中填報，避免重復計算。問題：不管是否竣工，1.臨時工工資，只要開具了發票，就填報在勞務成本，不需要再填報在職工薪酬明細表里面，對嗎？2.沒有開具發票，就需要填報職工薪酬明細表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:49
未取得臨時工勞務發票時，企業需要在職工薪酬明細表中填報100，這是因為企業有支付給臨時工的義務但沒有實際支付憑證。而取得了臨時工勞務發票后，所有費用已經通過勞務成本的形式反映，因此不再需要在職工薪酬明細表中填報，避免重復計算。問題：不管是否竣工，1.臨時工工資，只要開具了發票，就填報在勞務成本，不需要再填報在職工薪酬明細表里面，對嗎？2.沒有開具發票，臨時工工資就需要填報職工薪酬明細表，對嗎？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
未竣工且未取得勞務發票時，臨時工工資應計入職工薪酬明細表。問題：這種情況下，臨時工工資相關的會計分錄有哪些？
丟了玉兔的嫦娥
06/10 09:51
您的回答很精彩
張老師
06/10 09:50
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.對，臨時工工資只要開具了發票，就填報在勞務成本，不需要再填報在職工薪酬明細表里面。
2.對，沒有開具發票，就需要填報職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
1.對，臨時工工資只要開具了發票，就填報在勞務成本，不需要再填報在職工薪酬明細表里面。
2.對，沒有開具發票，就需要填報職工薪酬明細表。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 09:51
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
借：在建工程 100
貸：應付職工薪酬 100
祝您學習愉快！
借：在建工程 100
貸：應付職工薪酬 100
祝您學習愉快！
張老師
06/10 09:52
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
謝謝您的夸獎，我會繼續努力的。如果有其他問題，歡迎隨時提問。
祝您學習愉快！
謝謝您的夸獎，我會繼續努力的。如果有其他問題，歡迎隨時提問。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 11:56
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.是的。支付給個人的款項，如果取得了合規的“勞務費”發票，就應當作為勞務成本/費用處理，不需要在《職工薪酬支出及納稅調整明細表》中填報。
2.基本對，但有前提。支付給個人的款項，如果未取得合規的勞務發票，那么這筆支出很可能需要被認定為工資薪金，計入“應付職工薪酬”科目，并必須在《職工薪酬支出及納稅調整明細表》中填報，否則無法稅前扣除。但企業應意識到這伴隨著代扣個稅和潛在的社保繳納義務風險。
祝您學習愉快！
張老師
06/10 17:36
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不需要
祝您學習愉快！
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描述你的問題，直接向老師提問
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