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酒店是用備用金走賬的，借前臺5000，先用借：其他應收款備用金，貸庫存現金，前臺每天的收入都是刷卡進銀行，收的現金都是交給出納，包括當天的押金，但是前臺都是把備用金補齊之后再把現金交給出納，如果當天退房比較多，前臺用現金收入補齊備用金，出納就收不到現金，現在這個會計分錄該怎么做？
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您好，收回備用金時，借，庫存現金（交回現金部分），其他貨幣資金或者銀行存款或者其他應付款-押金（差額部分），貸，其他應收款備用金。
2019 04/21 10:49
84784966 
2019 04/21 11:04
我是這樣處理的，每天收入是酒店管理系統的現金收入記賬，
借：庫存現金（收的押金-退房的錢）
銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費
其他應付款（或借或貸）
總收入和當天收的錢有差額，我計入其他應付款，但是出納實際沒有收到那么多現金，我是不是應該把其他應付款沖一次庫存現金，這樣才能跟出納實際收到的錢一致，因為有時候現金收入會把備用金補齊
王雁鳴老師 
2019 04/21 11:56
您好，是的，這樣的話，出納的現金和備用金才會平賬。
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