那我25年做24年匯算清繳的時候這部分需要調增，但是這部分在25年沖銷了，后期這部分沖銷的怎么處理呢

你好，沖減的時候你怎么做的分錄。

做的相反分錄

做的一樣的分錄，紅字

你好，如果是匯算清繳之前沖減的，直接匯算調就好了。

匯算后沖減的，就正常25年扣除。

比如說我預提20萬，匯算清繳之前我部分沖減了10萬，匯算清繳之前開票5萬，還剩未開票5萬，我匯算清繳時只需調增5萬即可，是嗎

你好，可以的。操作沒問題。