如果利用SCM的理念來管理現金流，那財務供應鏈管理（Financial Supply Chain）能夠減少企業需要儲備的現金數量嗎？

　　完善的供應鏈管理（Supply Chain Management，簡稱SCM）可以減少庫存、降低成本，不過供應鏈管理系統通常用來管理物流，如果利用SCM的理念來管理現金流，那財務供應鏈管理（Financial Supply Chain）能夠減少企業需要儲備的現金數量嗎？

　　雖然通常的ERP系統提供財務管理模塊，它們能在一定程度上提高企業內部財務管理的自動化程度，但在企業之間的財務往來管理上仍然是人工完成，不少重大電子采購行為還沒能實現付款流程的自動化。財務供應鏈這一新概念的出現，有望進一步改善企業最核心部門的工作效率，也有人認為它將引出ERP之后下一個重要的企業經營模式。

　　財務供應鏈出臺

　　ERP是過去二十年企業計算領域的一股大浪潮，《財富》前1000家公司有85%實施了ERP.《財富》前1000家公司在90年代初的庫存儲備成本大約為1500億美元，若能減少庫存，則能大大節省儲備成本。根據美國商務部估計，在1980年到1990年期間，庫存／銷售比例從5.4下降到了4.8.

　　可以看到，現金儲備在某些方面與庫存非常類似，如果對其來源及其使用缺乏預見性，那庫存和現金都要儲備得多一些。但如果從相關供應鏈獲取信息并加以管理，就可以減少不確定性，對庫存來說是原料與服務供應鏈，對現金來說就是財務供應鏈。

　　據估計，《財富》前1000家公司的現金儲備成本高達900億美元。雖然目前的電子采購幾秒鐘之內就可以完成，貨物次日即可發送，但資金流動仍然需要幾個月的時間。事實上，不少重大的電子采購行為還沒有實現付款流程的自動化。主要問題在于：單點解決方案不完善，整合非常有限；企業之間的集成和自動化程度有限；爭議解決、對賬調節和付款仍采用人工方法等。

　　有專家表示，在對財務供應鏈進行管理的時候，有兩個方面特別關鍵：一是能否獲得有關將來現金支出需求以及現金流入的準確信息；二是基本的技術實現是否已經到位。在過去三年中，網絡已經成為企業之間聯系的主要方式之一，企業的業務流程也都是建立在可以信賴的網絡基礎設施之上。發票收據、稅款計算、發票核準、付款及現金管理方面的流程實現自動化已時機成熟。雖然可能還存在一些安全問題，但從技術上來說，已足夠支持電子付款系統的部署。

　　如果能夠構建一個完善的財務供應鏈管理系統，那企業不僅能夠使現金流更加透明和健康，并能幫助供應商實現自助管理，降低發票處理以及對賬調節的成本，改進期末結算，消除重復付款現象等。

　　從無紙化做起

　　不少自動化解決方案目前遇到的最大障礙是80%的流程仍然基于紙張，所以財務供應鏈的自動化解決方案必須從無紙化入手，并應盡量避免陷入復雜的業務流程重組。具體的財務供應鏈實施過程可以分為以下四個階段：

　　● 紙張文檔電子化。使用OCR技術替代繁重的數據錄入工作；電子發票按購物訂單進行核對、傳遞以便批準更容易，并能通過標準的工作流系統一路傳遞下去，從而留出時間處理各種例外情況。當無法利用OCR技術時，則需要加強進行例外管理的人工手段。

　　● 財務交易自動化。人工付款改為電子付款之后，就可以完全控制付款流程，從而能隨時隨地付款。電子付款不一定能夠縮短付款周期，如果客戶想保持30天的付款時間，那它完全可以在最后一天付款。不過有了電子付款，企業可以通過談判為客戶提供各種優惠條件來縮短付款周期。這里需要澄清的一大誤解是，有人認為紙張流程造成固有期限的延誤可以帶來一定的好處。但其實對于大多數企業來說，運營效率提高所帶來的效益，加上能夠隨意安排的付款日期，大大補償了浮動收入帶來的任何損失。另外，自動化技術還使得利用支出控制來優化現金頭寸變得更為可行。

　　● 負債管理自動化。在美國，Sarbanes-Oxley法案在法規方面給企業運營帶來了新的壓力，如果沒有端到端的自動化解決方案，要實現報告的準確、迅速和透明是不切實際的。另外，在不同地區銷售／使用稅率各不相同，而且每年變化繁多，自動化的解決方案則能在提高企業運營效率的同時節省財務管理成本。

　　● 流動資金管理。一旦財務流程實現了自動化，就可以加強財務供應鏈中各個部門之間的聯系，從而排除了付款鏈的不確定性，可根據日常應付賬款和應收賬款的準確信息來幫助企業優化現金管理，同時能改善信貸決策，并有機會尋求外部融資渠道，例如代理融通等。

　　美國一家公司最近實施了財務供應鏈管理系統，結果表明其運營效率大幅度提高：85%的交易不再需要數據錄入；發票受理的成本降低了一半多，每筆減少至1.27美元；運營成本也減少了30%（全時制工作人員減少所帶來的直接影響）。其他的重大好處包括：改善了交易和付款條件；減少了對支持多個付款系統的IT資源的需求。