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電子稅務局待確認辦稅人員要在哪里確認呢,是誰操作呢?
小寶老師
??|
提問時間:04/18 09:50
#稅務#
很高興為您解答問題!待確認辦稅人員確認位置如下:是辦稅人員自己登錄確認的。 第1步:點擊【企業登錄】,選擇法人身份登錄; 第2步:登入電子稅務局后,點擊【用戶管理】; 第3步:點擊左邊列表【辦稅人員管理】,點擊【添加辦稅人員】; 第4步:點擊【添加辦稅人員】后,填寫辦稅人員姓名、辦稅人員身份證號。然后需要經過法人授權,點擊【發送驗證碼】,法人會收到驗證碼短信,將驗證碼錄入后,點擊【完成】; 第5步:我們看到此時已經增加了該辦稅員,但是狀態是“等待授權”,也就是需要辦稅員的授權。 第6步:辦稅員首選必須已經完成了實名認證。登錄電子稅務局,點擊【自然人登錄】,以辦稅員個人身份登錄進去; 第7步:點擊【用戶管理】; 第8步:左邊列表中點擊【我的企業】,點擊【同意】,完成授權; 第9步:重新用法人身份登錄電子稅務局,此時狀態顯示已授權;
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目前上海社保最低繳納基數是多少 個人承擔和公司承擔部分是多少,按照1.35倍繳納是多少
宋生老師
??|
提問時間:06/05 16:45
#稅務#
2024年上海社保繳費基數上下限標準公布,社保繳費基數下限為7310元/月,繳費基數上限為36549元/月。
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23年上海市職工社保。單位和職工的繳費比例分別是多少
庚申老師
??|
提問時間:08/09 09:53
#稅務#
截止2023年2月17日,上海社保的繳費基數是:上限調整為36549元/月,下限調整為7310元/月。 上海社保繳費基數根據上一年度全口徑城鎮單位就業人員平均工資確定,上限為月平均工資的3倍,下限為月平均工資的60%。 高于目前本市繳費基數上限的,高出部分不計入繳費基數;低于繳費基數下限的,根據基數下限繳費。 如果按照最低社保繳納基數7310元/月計算,上海最新社保費用是2833.30元,其中公司需要繳納的費用是2065.70元,個人需要繳納的部分是767.60元,相比較還沒調基之前社保費一共是增加了306.4元,個人部分增加了83元; 1、社保繳費基數、企業和個人繳費比例,適用于上海戶籍和外地城鎮戶籍 繳費基數:最低/高2815-14076; 企業承擔比例:(養老22%)(醫療12%)(工傷0.5%)(生育0.8%)(失業1.7%) 個人承擔比例:(養老8%)(醫療2%)(工傷0%)(生育0%)(失業1%) 2、外來人員三險、企業和個人繳費比例,適用于外來農村戶籍 繳費基數:最低/高2346; 企業承擔比例:(養老22%)(醫療6%)(工傷0.5%) 個人承擔比例:(養老8%)(醫療1%)
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老量,開票提示這個:你當前存在增值稅,消費稅申報比對不符或逾期未申報的記錄,憶暫停賦額且不可開具增值稅發票。 怎么做呀
庚申老師
??|
提問時間:08/08 15:10
#稅務#
你好,先抄稅或者申報了再開票
?閱讀? 27094
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老師你好!請問一下哪些是屬于中央稅的?
小田田老師
??|
提問時間:11/08 00:06
#稅務#
您好,學員。 1、中央稅包括:關稅、消費稅、海關代征的消費稅和增值稅、車輛購置稅。 2、地方稅包括:房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、土地增值稅。 3、中央與地方共享稅包括: (1)企業所得稅:國有郵政企業、鐵路運輸企業、中國銀行等企業繳納的企業所得稅,為中央政府固定收入,其他企業繳納的企業所得稅,中央分享60%,地方分享40%。 (2)個人所得稅:中央分享60%,地方分享40%。 (3)增值稅:自2016年5月1日營業稅全部改征增值稅起,所有行業企業繳納的增值稅,中央分享50%,地方分享50%。 (4)城市維護建設稅:鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的城市維護建設稅屬于中央政府收入,其余部分歸地方政府。 (5)資源稅:陸地資源稅屬于地方收入,海洋石油資源稅屬于中央收入。 (6)印花稅:從2016年1月1日起,證券交易印花稅全部調整為中央收入。除證券交易印花稅以外的其他印花稅為地方政府收入。
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贍養老人,專項附加扣除是按照每個老人3000扣除,還是2個老人合計3000
耿老師
??|
提問時間:01/29 16:49
#稅務#
1.案例: 一個老人每月抵扣3000,那要是兩個老人可抵扣多少? 2.答案: 首先需要區分扣除本人是獨生子女還是非獨生子女: ①獨生子女無論1個老人還是2個老人,每月只可抵扣3000元/月; ②非獨生子女需進行分攤,每人分攤得額度不得超過1500元/月。 另外,被贍養老人須年滿60周歲才可享受專項附加扣除(父母兩人中有一人年滿即可按規定享受)。 扣除人要根據實際情況進行專項附加扣除的填報,并保存好相關的資料備查哦! 3.政策依據: 根據國家稅務總局《個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行)》 第三條 納稅人享受符合規定的專項附加扣除的計算時間分別為:(六)贍養老人。為被贍養人年滿60周歲的當月至贍養義務終止的年末。 第十六條?納稅人享受贍養老人專項附加扣除,應當填報納稅人是否為獨生子女、月扣除金額、被贍養人姓名及身份證件類型和號碼、與納稅人關系;有共同贍養人的,需填報分攤方式、共同贍養人姓名及身份證件類型和號碼等信息。 納稅人需要留存備查資料包括:約定或指定分攤的書面分攤協議等資料。 根據《國家稅務總局關于貫徹執行提高個人所得稅有關專項附加扣除標準政策的公告》國家稅務總局公告2023年第14號第二條相關規定: 贍養老人專項附加扣除標準,由每月2000元提高到3000元,其中,獨生子女每月扣除3000元;非獨生子女與兄弟姐妹分攤每月3000元的扣除額度,每人不超過1500元。 需要分攤享受的,可以由贍養人均攤或者約定分攤,也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議,指定分攤優先于約定分攤。
?閱讀? 23777
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老師,為什么道路通行費的稅率是9%或3%,過橋費、是5%
郭老師
??|
提問時間:04/18 15:18
#稅務#
通行費發票稅率一般常見的有三檔:3%、5%、9%。道路的性質不同稅率就會不一樣,公路通行的簡易征收的稅率是 3%。如果不選擇簡易征收,經營公路通行業務,屬于不動產經營租賃,正常適用稅率為 9%。 規定: 《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號) 車輛停放服務、道路通行服務(包括過路費、過橋費、過閘費等)等按照不動產經營租賃服務繳納增值稅。 《關于租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》(財稅【2017】90號) 文件第七條規定,不同道路類型的通行費發票抵扣稅率不同。支付的道路、橋、閘通行費,按照收費公路通行費增值稅電子普通發票上注明的增值稅抵扣進項稅額: 1.高速公路通行費可抵扣的進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額÷(1+3%)×3% 2.一級公路、二級公路以及橋、閘通行費可抵扣的進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額÷(1+5%)×5%。 根據財稅【2016】36號文附件一第十五條 、財稅【2018】32號文、稅務總局2019年第39 號公告規定: 增值稅稅率:(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務,銷售不動產,轉讓土地使用權,稅率為 9%。
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如果有A,B兩個股東,分別投資100W設立了C,然后C虧了,虧了200W,這時候B股東轉讓給了C股東,C股東接過來之后A和C又分別每人投了100W,結果賺了300W,這時候賬上的利潤是300-100=100W,但是這時候如果要分紅,那么一共想分的是300W,即這次賺的300W,所以AC一人分150W,那么我想問,100W的利潤要分紅300W,交個稅的基數是300W嗎? 那如果這時候選擇注銷呢?賬上所有者權益=200-200+200+300=500萬,股東A有100+100W算是資金取回無需交稅這個毋庸置疑,那C呢,這時候可以算取回100+100注冊資本金無需交稅,還是只能算取回100W無需交稅,剩下取得的都要按照分紅計算? 兩個問題,關于股權,求有能力的老師,無法回答的請忽略讓給懂的老師,非常感謝
陳艷平
??|
提問時間:04/23 21:25
#稅務#
淺談一下個人看法。 這個問題,你現在不論是注銷還是分紅,個稅是一樣的。
?閱讀? 21336
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這個填空題這個怎么寫?
樂悠劉老師
??|
提問時間:04/23 23:51
#稅務#
你好,正在計算,請稍等
?閱讀? 21065
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應稅憑證名稱怎么填寫
易 老師
??|
提問時間:10/15 13:29
#稅務#
申報印花稅中應稅憑證名稱,需要知道具體是印花稅的什么稅目,才知道該如何填寫。 比如購銷合同的印花稅,應稅憑證名稱就是購銷合同; 再比如實收資本的印花稅,應稅憑證名稱就是資金賬簿; 再比如營業執照的印花稅,應稅憑證名稱是權利、許可證照。
?閱讀? 20855
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小規模納稅人可以開3%的增值稅專用發票嗎
星河老師
??|
提問時間:06/24 15:35
#稅務#
同學 可以的。 小規模納稅人可以開具3%的專票。財稅〔2016〕36號文件附件1第四十八條規定,納稅人發生應稅行為適用免稅、減稅規定的,可以放棄免稅、減稅,依照本辦法的規定繳納增值稅。放棄免稅、減稅后,36個月內不得再申請免稅、減稅。小規模納稅人開具3%的專票,相當于放棄減稅,開具專票的部分需要按照3%稅率來繳稅。
?閱讀? 20821
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麻煩老師看一下圖片內容,謝謝解答!
小龍老師
??|
提問時間:04/18 12:22
#稅務#
是的,可以由收購企業向個人農戶開具農產品收購發票,作為稅前列支憑證以及增值稅進項稅額扣除憑證。 農產品收購企業如需開具農產品收購發票,需要向主管稅務機關進行申請,經批準后方可領用、開具農產品收購發票。
?閱讀? 20764
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老師你們好!第(2)的廣告費需不需要做調增處理
薇老師
??|
提問時間:04/18 00:41
#稅務#
你好,廣告費調增=500-3 700×15%=55(萬元)
?閱讀? 20668
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我公司是汽車維修業務的,也附帶銷售二手車銷售,想我們購買進來的二手車銷售我們能開二手銷售發 piao嗎,賣出去的二手車要交增值稅的嗎?我公司是小規模納稅人
王小龍老師
??|
提問時間:04/16 15:58
#稅務#
同學您好,可以開,不過一般情況下因為要過戶,所以都是去二手車市場開。需要繳納增值稅,現在小規模的稅率是1%,
?閱讀? 20346
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被投資公司分紅給自然人股東,自然人股東和被投資公司各自需要繳納什么稅
小鎖老師
??|
提問時間:04/17 20:51
#稅務#
您好,自然人股東就一個個稅,然后被投資公司和股東的話,有印花稅,企業所得稅
?閱讀? 20329
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老師付現成本是什么意思?如何找到 這個數據? 還有基準收益率是指什么?
廖君老師
??|
提問時間:04/16 08:20
#稅務#
您好,1.付現成本指需要動用現金付現成本,是指在一定時期內,為了確保固定資產的正常運轉而引發的現金支出。 2.在我們的銀行日記賬中能過摘要找到這個數據。 3.財務基準收益率是指建設項目財務評價中對可貨幣化的項目費用與效益采用折現方法計算財務凈現值的基準收益率,是衡量項目財權內部收益率的基準值,是項目財務可行性和方案比選的主要判據
?閱讀? 20309
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不太能理解老師
楊雷老師
??|
提問時間:04/17 19:59
#稅務#
你好,請問是哪個問題不能理解呢?
?閱讀? 20269
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老師企業所得稅里面提到的所得來源地,意思是啥意思呀
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/20 14:41
#稅務#
您好, 就是你們經營所得來源,收入所得
?閱讀? 20262
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老師,請問經營范圍有機械租賃服務,怎么知道對應稅率是多少?
易 老師
??|
提問時間:04/18 21:20
#稅務#
同學您好,你好小規模是1%,一般納稅人是13%
?閱讀? 20251
?收藏? 0
應發工資包括1.節假日加班費嗎?2.150%的加班費嗎?3.安裝費嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/18 20:24
#稅務#
您好,應發工資包括這些的
?閱讀? 20251
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老師好。23年做的一筆暫估 在做22年匯算清繳時不用調整吧
玲老師
??|
提問時間:04/18 12:16
#稅務#
你好,這個不影響22年的匯算清繳,不用調整。
?閱讀? 20243
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.某企業屬于小批生產類型企業,設有一個基本生產車間,成本計算采用分批法。該企業2021年7月生產A產品和B產品兩種產品,應客戶要求分批交貨,共分三批生產兩種產品。具體資料如表1、表2和表3。 ?
唐維文
??|
提問時間:04/18 15:50
#稅務#
親愛的學員你好!這是全部的題目嗎?具體哪里有問題請仔細描述呢
?閱讀? 20192
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老師,你好,請問一下,甲方公司與乙方公司簽訂聯合經營協議書,將甲方的煙花爆竹經營權交給乙方經營,乙方每年要交付甲方經營性固定利潤10萬元,支付甲方2人人員工資10萬元(原先約定是安置這2人就業,后來這2人一直在甲方公司發工資,繳納社保,乙方將此不部分錢轉給甲方),請問這里面的固定利潤是否繳納稅款,如果繳納是哪些稅種?2人的工資是否需要跟固定利潤一樣要繳納稅款?
薇老師
??|
提問時間:04/14 11:15
#稅務#
你好,這個經營權涉及到公司股權改變么?
?閱讀? 20111
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我想問一下,貨幣資金94萬投資款有117萬未分配利潤是負數的,這個可以注銷嗎?
小鎖老師
??|
提問時間:04/16 21:39
#稅務#
您好,這個是可以的,可以
?閱讀? 20082
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公司購置500萬以下的房子,可以一次扣除不?
家權老師
??|
提問時間:04/18 09:30
#稅務#
這個不能一次性扣除的,只有生產設備才行
?閱讀? 20080
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老師:無出口經營權的生產企業,由外貿企業負責給我們出口可以退稅嗎?
易 老師
??|
提問時間:04/22 20:01
#稅務#
你好,可以的, 沒問題
?閱讀? 20018
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稅務會計解題過程
暖暖老師
??|
提問時間:04/18 19:53
#稅務#
1-進口煙絲關稅(3000000+380000)*10%=338000 2-口增值稅 (3380000+338000)/(1-30%)*13%=690485.71 3進口消費稅 (3380000+338000)/(1-30%)*30%=1593428.57
?閱讀? 19974
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19年收到普票,20年已調出補繳企業所得稅,那20年除了做補繳企業所得稅的分錄,還用做其它分錄嗎?
家權老師
??|
提問時間:04/18 17:33
#稅務#
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款
?閱讀? 19954
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老師好,我們3月份有購買金稅盤1120元做了減免稅款,但是3月份還有留抵增值稅抵減銷項稅,所以這1120暫時用不上,我申報3月增值稅的時候沒有申報這部分減免稅款,但是我賬上把它視同留抵增值稅結轉到未交增值稅里了,所以我賬上的未交增值稅和稅務系統里的就對不上了,這該怎么處理呢?謝謝
venus老師
??|
提問時間:04/17 09:05
#稅務#
那就是你抵扣的時候再結轉這個1年時間內都可以
?閱讀? 19935
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這個怎么寫呢
胡芳芳老師
??|
提問時間:04/17 23:44
#稅務#
同學你好看不清你的問題
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