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稅務(wù)會(huì)計(jì)解題過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1-進(jìn)口煙絲關(guān)稅（3000000+380000）*10%=338000
2-口增值稅
（3380000+338000）/（1-30%）*13%=690485.71
3進(jìn)口消費(fèi)稅
（3380000+338000）/（1-30%）*30%=1593428.57
2023 04/18 19:55
暖暖老師 
2023 04/18 19:57
4進(jìn)口稅金合計(jì)是
338000+690485.71+1593428.57=2621914.28
5.受托代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
（220000+82000）/（1-30%）*30%=129428.57元
暖暖老師
2023 04/18 20:00
6當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
690485.71+82000*13%+5450+200000*13%*85%=728695.71
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
107250+150*12500*13%+7000/1.13*13%+50*15000/1.13*13%=438088.50
應(yīng)交增值稅
暖暖老師
2023 04/18 20:05
7銷售A牌卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
150*12500*36%+150*150+7000/1.13*56%+5*15000/1.13*36%+5*150=725612.83
暖暖老師
2023 04/18 20:06
8銷售B拍卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅
150*30000*56%+150*150=2542500
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