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老師,比如24年收到出租房付分攤水費,銀行存款2萬 貸管理費用-水電氣2萬 現將分攤水費計入收入如何做正確的會計處理? 老板要求將出租收到的分攤水電氣計入收入,以前年度損益調整2萬 其他業務收入2萬?這是錯誤的噶,
小敏敏老師
??|
提問時間:06/09 16:29
#實務#
如果考慮增值稅,可以做調整 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
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你好,各位老師,我們公司的有幾塊土地是2015年獲取的,是政府無償劃撥過來的,土地證是2020年辦下來的。第一個問題:土地證的用途是水庫水面,這幾塊土地是否是免土地使用稅?第二個問題,如果這幾塊土地是免的,但是土地2019年出租給其他公司做光伏用,這個情況下,是否要繳納土地使用稅,如果繳納是從2019年開始還是根據土地證的時間開始?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 16:28
#實務#
1這個需要稅務局認定,一般是免 2,是從你們出租開始。
?閱讀? 53
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外購空調送給客戶,開了專票回來,不含稅價款2300 ,稅款299。不想匯算清繳做調整,這樣做分錄對嗎?
家權老師
??|
提問時間:06/09 16:20
#實務#
1、采購 借:庫存商品 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2、贈送客戶 借:銷售費用—業務招待費 貸:庫存商品 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。 贈送按偶然所得申報個稅
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題目提示假設不考慮籌資費用對資本結構的影響,為什么算債券資本成本的時候還得考慮籌資費用率呢?
郭老師
??|
提問時間:06/09 16:20
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里您的理解是有偏差的,計算個別資本成本的時候是需要考慮籌資費用的,然后在加權平均資本成本的計算中,計算權重不考慮籌資費用 祝您學習愉快!
?閱讀? 48
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老師,中會這個題目,這里為取得長投發生的交易 費用不是應該記入管理費用嗎?
小敏敏老師
??|
提問時間:06/09 16:18
#實務#
你好,權益法核算長投時發生的交易費用計入長投成本。
?閱讀? 131
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篩選之后直接刪除篩選出來的行次行嗎?
文文老師
??|
提問時間:06/09 16:15
#實務#
篩選之后直接刪除篩選出來的行次,可以
?閱讀? 124
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34題的會計分錄怎么寫
明琪老師
??|
提問時間:06/09 16:05
#實務#
下午好親,我看看題寫下哈
?閱讀? 93
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老師 請問稅法中,個人從事咨詢,是屬于經營所得,還是勞務報酬。
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/09 16:04
#實務#
...
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請問老師,甲公司專門指派兩名員工,負責向乙公司提供服務,合同履約成本中的員工服務代價為啥不會增加服務成本,合同履約成本也包括對直接人工的
小趙老師
??|
提問時間:06/09 16:04
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里甲公司向兩名負責該項目的員工支付的工資費用,無論是否存在這個項目,甲公司對這兩位員工均是支付工資的,所以不是增量成本費用。應當于發生時計入當期損益。 祝您學習愉快!
?閱讀? 38
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銷項發票暫估的賬務處理
文文老師
??|
提問時間:06/09 16:01
#實務#
開了銷項發票,要確認收入與增值稅。
?閱讀? 74
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購買很多花卉植物,只開了一張9500元的發票,發票上寫著花卉植物一批,未分開每類植物寫,單價和數量只有一行,單價寫9.5,數量寫1000,總金額9500是對的,就是單價和數量未分開具體的品種來寫,這個發票可以入賬和抵扣進項稅嗎?
家權老師
??|
提問時間:06/09 15:54
#實務#
需要分別開具體的名稱
?閱讀? 64
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稅務給我打電話說,提出疑點,進項發票400多萬,實際銷售90多萬,讓做說明,
文文老師
??|
提問時間:06/09 15:51
#稅務#
農藥我們現在是有化有有庫存的,有很多庫存,但是就是化肥。
?閱讀? 48
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子公司長期虧損,日常營運資金來源于母公司, 現在已經掛應付賬款8000萬,且目前短期內無法償還。 請問,母子公司長期掛賬是否有風險。
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:40
#實務#
你好,這個風險很小了。
?閱讀? 49
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老師我想問一下,員工和單位簽勞動合同,有什么說法嗎?我看之前會計簽訂的都是無期限的,我一般都是簽一年,因為沒有人事,會計弄,工作量也確實大,所以我想多簽幾年,或者簽無固定期限,有沒有什么說法
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:35
#實務#
如果員工在企業連續工作滿十年,或連續訂立兩次固定期限勞動合同且續訂時員工無過錯,員工提出續簽,企業應簽訂無固定期限勞動合同
?閱讀? 58
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老師,我們收到其他公司對我司的捐款,這個不算增值稅納稅義務吧
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:33
#實務#
你好,是的,這個不需要交增值稅
?閱讀? 37
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稽查局查出開票方為虛開增值稅專票,受票方取得的票要進項轉出,但因是幾2021年度,讓直接補繳稅款,未做進項轉出,更改前期報表,這種情況如何會計分錄?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:32
#實務#
你好,這個,你可以借,應交稅費,應交增值稅,稅務稽查補稅貸,銀行存款。
?閱讀? 50
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老師,您好!我公司有一個項目完成了土地增值稅清算(此項目是2019年都全部竣工交付了的)。現在根據清算結果,收到退回的土增稅400萬元。這個項目有普通住宅、非普通住宅、商業及車位。其中普通住宅退稅(滿足增值率不超20%)、非普通住宅補稅、商業及車位也補稅,加總一共退稅400萬元。我想請問一下,這種情況涉及補稅金額得不得追溯到以前年度調整企業所得稅?還是應該匯總看是退稅,所以都不再需要追溯調整?
衛老師
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提問時間:06/09 15:28
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 收到退回的土地增值稅,如果涉及到的是普通住宅部分的退稅,由于其增值率不超過20%,符合免稅條件,這部分不會影響企業所得稅。對于非普通住宅和商業及車位部分需要補稅的情況,原則上應當追溯調整以前年度的企業所得稅申報情況,因為土地增值稅的變化可能會影響這些年度的成本、費用計算,進而影響應納稅所得額。但是,如果整體結果是退稅400萬元,且稅務機關沒有特別要求追溯調整,則通常情況下可以不進行追溯調整。具體處理方式建議咨詢當地稅務機關的意見,以確保符合當地的稅收政策和規定。 祝您學習愉快!
?閱讀? 58
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每年得財務軟件服務費要交印花稅嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:06/09 15:22
#稅務#
您好,這種不需要申報印花稅
?閱讀? 230
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老師,請問這個息稅前利潤930怎么來的
樸老師
??|
提問時間:06/09 15:20
#實務#
投產前: 銷售收入3000萬元,變動成本2100萬元(70%),固定成本(不含利息)150萬元(250萬-原利息100萬)。 投產后新增: 收入400萬元,變動成本200萬元(變動成本率50%),固定成本20萬元。 息稅前利潤=(3000+400)-(2100+200)-(150+20)=930萬元 (籌資方式不影響經營利潤,兩方案EBIT相同)
?閱讀? 62
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我公司于2023年來購的庫存商品,于2025年5月才退貨,進項稅額已抵扣,那我5月會計分錄怎么做呢,哪位群友能幫我處理—下呢
宋生老師
??|
提問時間:06/09 15:20
#實務#
你好,這個是借應付賬款等。貸好庫存商品應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。
?閱讀? 34
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老師,請問下,去年發生的銀行手續費按照普票金額入賬,今年收到專票會計分錄中也沒有體現專票稅額,4月收到發票直接認證抵扣進項稅了,5月發現后,申報稅時進項稅額轉出了,做賬如何做會計分錄呢
郭老師
??|
提問時間:06/09 15:19
#實務#
借應交稅費待認證貸利潤分配未分配利潤 匯算調增 這個是你價稅合計做帳調整費用的 然后你第一個圖片圈起來的這個進項的貸方是什么原因?這個是進項轉出嗎?
?閱讀? 150
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請舉例說明如何計算同比增長率?
周老師
??|
提問時間:04/28 12:14
#會計實務#
同比增長率是用來比較同一指標在不同時間段的增長情況。計算同比增長率的公式為: 同比增長率 = (本期數 - 同期數)/ 同期數 * 100% 舉例說明如何計算同比增長率: 假設某公司2019年的銷售額為100萬美元,而2020年的銷售額為120萬美元。要計算2020年銷售額相對于2019年的同比增長率。 同期數:2019年的銷售額 = 100萬美元 本期數:2020年的銷售額 = 120萬美元 同比增長率 = (120 - 100)/ 100 * 100% = 20% 所以,2020年銷售額相對于2019年的同比增長率為20%。
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合計分錄應該在合適的會計期間內進行,以確保準確反映當期的財務狀況。
李老師
??|
提問時間:04/28 10:26
#會計實務#
合計分錄是指將多個相同性質的交易或事項合并成一個總的分錄,以簡化會計記錄和報告的過程。合計分錄的目的是提高會計工作的效率,減少重復的分錄和減少錯誤的發生。 合計分錄應該在合適的會計期間內進行,以確保準確反映當期的財務狀況。具體來說,以下幾個方面需要考慮: 1. 會計準則要求:根據會計準則的規定,合計分錄應該在合適的會計期間內進行。不同的會計準則可能對合計分錄的時機有不同的要求,會計師應該根據所適用的會計準則來確定合計分錄的時機。 2. 實際交易發生的時間:合計分錄應該基于實際交易發生的時間進行。如果一些交易在當前會計期間內發生,而另一些交易在下一個會計期間內發生,那么應該將它們分別計入相應的會計期間內,而不是合并在一起。 3. 會計周期的結束:合計分錄應該在會計周期結束之前完成。會計周期可以是一個月、一個季度或一年,具體取決于企業的會計政策。合計分錄應該在會計周期結束之前完成,以確保財務報表準確反映當期的財務狀況。 總之,合計分錄應該在合適的會計期間內進行,以確保準確反映當期的財務狀況。會計師應該根據會計準則的規定、實際交易發生的時間和會計周期的結束來確定合計分錄的時機。
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小規模納稅人如何填報企業所得稅年度納稅申報表?
歐陽老師
??|
提問時間:04/28 09:04
#會計實務#
小規模納稅人填報企業所得稅年度納稅申報表的具體步驟如下: 1. 填寫企業基本信息:包括納稅人識別號、企業名稱、所在地等。 2. 填寫納稅期間:填寫報表所涉及的納稅期間,通常為一年。 3. 填寫納稅人類型:選擇小規模納稅人。 4. 填寫收入項目:根據企業實際情況填寫收入項目,包括主營業務收入、其他業務收入等。 5. 填寫成本費用項目:根據企業實際情況填寫成本費用項目,包括主營業務成本、銷售費用、管理費用等。 6. 計算應納稅所得額:根據收入項目和成本費用項目計算應納稅所得額,可以采用簡化計稅方法或按照實際發生額計算。 7. 計算應納稅額:根據應納稅所得額和適用稅率計算應納稅額。 8. 填寫減免稅額:如符合條件,可以填寫減免稅額,包括小微企業減免、研發費用加計扣除等。 9. 填寫已繳稅額:填寫已繳納的企業所得稅金額。 10. 填寫應補(退)稅額:根據應納稅額、已繳稅額和減免稅額計算應補(退)稅額。 11. 填寫其他信息:根據需要填寫其他相關信息,如資產負債表、利潤表等。 12. 蓋章并提交:將填好的納稅申報表打印并加蓋企業公章,然后按規定提交給稅務機關。 需要注意的是,以上步驟僅為一般情況下的填報流程,具體操作還需根據企業實際情況和稅務部門要求進行調整。建議在填報前仔細閱讀相關法規和稅務部門的填報指南,如有疑問可以咨詢專業會計師或稅務機關。
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會計的要素屬性之一是費用。請解釋費用的定義和特點,并舉例說明幾種常見的費用類型。
周老師
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提問時間:04/24 20:36
#會計實務#
費用是指企業在生產經營過程中,為獲取和保持收益而發生的、不可避免地減少經濟利益或增加經濟負擔的資源支出。 費用的特點有以下幾點: 1. 費用是企業為追求收益而發生的支出,與生產經營活動直接相關。 2. 費用是企業在一定時期內發生的,通常以會計年度為單位進行核算和報告。 3. 費用是企業為獲取和保持收益而發生的,它們通常與企業的收入直接相關。 4. 費用是企業為追求收益而發生的,因此它們是企業利潤的組成部分。 常見的費用類型包括: 1. 生產成本:包括原材料、直接人工、制造費用等與產品直接相關的費用。 2. 銷售費用:包括廣告費、銷售人員工資、市場推廣費用等與產品銷售相關的費用。 3. 管理費用:包括行政人員工資、辦公費用、差旅費用等與企業管理活動相關的費用。 4. 財務費用:包括利息支出、手續費、匯兌損益等與企業融資和資金運作相關的費用。 5. 研發費用:包括研發人員工資、實驗設備費用、專利申請費用等與科研和技術創新相關的費用。 這些費用類型在會計核算中都需要被準確記錄和報告,以便于企業管理和決策。
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有哪些常見的偽造汽車發票的手段,我們應該如何防范?
秦老師
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提問時間:04/24 19:14
#會計實務#
偽造汽車發票是一種常見的會計欺詐行為,以下是一些常見的偽造手段以及防范方法: 1. 虛構交易:偽造發票上的交易信息,如虛構購買車輛的數量、價格、日期等。防范方法是加強對供應商的審查,確保其真實存在并有合法經營資質。 2. 虛構車輛信息:偽造發票上的車輛信息,如虛構車輛型號、車牌號、車輛識別號等。防范方法是核實車輛信息的真實性,比對發票上的信息與實際車輛是否一致。 3. 冒用他人發票:盜用他人的發票,將其用于偽造交易。防范方法是加強對發票的管理,確保發票的安全性,限制發票的使用權限。 4. 虛構付款信息:偽造發票上的付款信息,如虛構付款賬號、付款日期等。防范方法是加強對付款信息的核實,比對發票上的信息與實際付款記錄是否一致。 5. 虛構銷售方信息:偽造發票上的銷售方信息,如虛構銷售方的名稱、地址、聯系方式等。防范方法是核實銷售方的真實性,比對發票上的信息與實際銷售方是否一致。 為了防范偽造汽車發票,企業應該建立健全的內部控制制度,包括加強對供應商的審查和管理,加強對發票的管理和審計,確保發票的真實性和合法性。此外,建議企業定期進行內部審計,加強對會計欺詐行為的監測和發現。
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在固定資產出售簡易計稅中,如何確定資產的出售價格?
王一老師
??|
提問時間:04/24 19:05
#會計實務#
確定資產的出售價格可以按照以下步驟進行: 1. 評估資產價值:首先需要評估資產的市場價值。可以通過參考類似資產的市場交易價格、專業評估機構的評估報告等方式來確定資產的大致價值。 2. 考慮資產狀況:資產的狀況對其價值有影響。如果資產處于良好的狀態并且經過了適當的維護和保養,其價值可能會更高。相反,如果資產存在損壞或磨損等問題,其價值可能會降低。 3. 考慮市場需求和供應:市場需求和供應也會對資產的價格產生影響。如果某種類型的資產需求較高,供應較少,那么其價格可能會相對較高。反之,如果市場上存在大量相似的資產供應,而需求較低,價格可能會相對較低。 4. 考慮交易條件和談判:在確定資產的出售價格時,還需要考慮交易條件和談判。買方和賣方之間的談判可以影響最終的出售價格。雙方可以根據資產的實際情況、市場行情、交易條件等因素進行協商,以達成雙方都滿意的價格。 總之,確定資產的出售價格需要綜合考慮資產的市場價值、狀況、市場需求和供應以及交易條件和談判等因素。
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請簡要說明經營毛利的概念和作用。
秦老師
??|
提問時間:04/24 18:09
#會計實務#
經營毛利是指企業在銷售產品或提供服務過程中,實際銷售收入減去直接與銷售相關的成本所得到的利潤。它是企業經營活動的核心指標之一。 經營毛利的作用主要有以下幾個方面: 1. 衡量企業經營能力:經營毛利能夠反映企業在銷售產品或提供服務中的盈利能力,是衡量企業經營能力的重要指標之一。高經營毛利表明企業能夠有效地控制成本,提高盈利能力。 2. 進行成本控制:通過計算經營毛利,企業可以了解直接與銷售相關的成本占銷售收入的比例,從而評估成本控制的效果。如果經營毛利率較低,企業可以采取相應的措施,如降低成本、提高銷售價格等,以提高經營效益。 3. 支持決策制定:經營毛利可以為企業的決策提供重要的依據。例如,企業可以通過比較不同產品或服務的經營毛利率,確定哪些產品或服務是最有利可圖的,從而調整產品組合或服務策略。 4. 監控經營狀況:經營毛利可以幫助企業監控經營狀況,及時發現問題并采取措施進行調整。例如,如果經營毛利率持續下降,可能意味著成本上升或銷售價格下降,企業應及時分析原因并采取相應的措施。 總之,經營毛利是衡量企業經營能力和盈利能力的重要指標,對于企業的成本控制、決策制定和經營監控都具有重要的作用。
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資產處置損益在利潤表中單獨列示,不影響經營利潤。
歐陽老師
??|
提問時間:04/24 17:12
#會計實務#
資產處置損益是指企業在處置固定資產、無形資產、長期股權投資等資產時所產生的損益。根據會計準則的規定,資產處置損益在利潤表中應當單獨列示,不影響經營利潤。 具體來說,在利潤表中,經營利潤是指企業在正常經營活動中所獲得的利潤,包括營業收入、營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用和財務費用等。而資產處置損益是屬于非經營性活動產生的損益,與企業正常經營活動無關。 為了更好地反映企業的經營狀況和盈利能力,會計準則要求將資產處置損益單獨列示在利潤表中。這樣可以使讀者更清楚地了解企業通過資產處置所獲得的收益或承擔的損失,同時也能夠更準確地評估企業的經營情況。 需要注意的是,資產處置損益在利潤表中的列示并不意味著它不會對企業的綜合收益產生影響。在綜合收益表中,資產處置損益會被納入其他綜合收益,從而對企業的綜合收益產生影響。但在利潤表中,資產處置損益是單獨列示的,不會影響經營利潤的計算。
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如何確定二手車輛的折舊年限?
秦老師
??|
提問時間:04/24 16:43
#會計實務#
確定二手車輛的折舊年限需要考慮以下幾個因素: 1. 車輛的使用年限:根據車輛的品牌、型號、里程數、車況等因素,可以參考行業標準或專業評估機構的數據來確定車輛的使用年限。 2. 技術狀況:考慮車輛的機械狀況、車身狀況、電氣系統狀況等,判斷車輛是否需要進行大修或更換重要部件。如果車輛的技術狀況良好,折舊年限可以相對延長;反之,如果車輛存在較大的技術問題,折舊年限可能會相對較短。 3. 經濟狀況:考慮車輛的市場價值、保險費用、維修成本等因素,判斷車輛是否還具有經濟價值。如果車輛的市場價值較高,保險費用和維修成本相對較低,折舊年限可以相對延長;反之,如果車輛的市場價值較低,保險費用和維修成本較高,折舊年限可能會相對較短。 4. 市場需求:考慮當前市場對于該品牌、型號的二手車輛的需求情況。如果市場需求較高,二手車輛的折舊年限可以相對延長;反之,如果市場需求較低,折舊年限可能會相對較短。 綜合考慮以上因素,可以參考行業標準、專業評估機構的建議,或者咨詢專業的二手車評估師,來確定二手車輛的折舊年限。
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