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問題已解決
外購空調送給客戶，開了專票回來，不含稅價款2300 ，稅款299。不想匯算清繳做調整，這樣做分錄對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、采購
借：庫存商品
? ? ? ? ?應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：銷售費用—業務招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? ? ? ?應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
06/09 16:21
Kaylana 
06/09 16:27
這樣還是要在匯算清繳的時候調視同銷售金額，就是不想那么麻煩啊
家權老師 
06/09 16:28
你要開票才做收入和結轉成本
Kaylana
06/09 16:32
未開票收入不可以嗎？
家權老師
06/09 16:32
沒有開票就直接按我說的那樣子做
Kaylana
06/09 16:46
好的，因為是無償贈送的，所以計入銷售費用的金額是2599嗎？
家權老師
06/09 16:50
計入銷售費用的就是不含稅的成本加銷項稅
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