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老師銷售自用過的固定資產一般納稅人 稅率是多少
文文老師
??|
提問時間:05/27 11:03
#CPA#
該固定資產若抵扣過進項,按13%
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老師 固定資產銷售的分錄如何寫 不是車輛銷售的企業
宋生老師
??|
提問時間:05/27 10:46
#CPA#
這個做固定資產清理。1.固定資產轉入清理 借:固定資產清理 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 2.發生的清理費用 借:固定資產清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產清理 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
?閱讀? 73
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3題a選項應該不對吧
小小陳老師
??|
提問時間:05/27 10:27
#CPA#
您好,A的選項有點含糊,您是覺得哪里不正確?
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以攤余成本計量的債權投資,計算利息調整后,才能算出實際的攤余成本。為什么P402面,考點四,第2題,計算帳面價值是通過實際利率算出來的利息直接加原值?
趙老師
??|
提問時間:05/27 09:44
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為是一次還本付息 期末攤余成本=期初的攤余成本+實際利息(實際利息-票面利息的差計入了利息調整,同時票面利息也是需要計入攤余成本,最終是實際利息計入了攤余成本) 如果是分期付息,支付票面利息以后 期末攤余成本=期初的攤余成本+實際利息-本期收付現金 祝您學習愉快!
?閱讀? 29
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有一個供應商經稅務風險提示發現2022年 2023年 2024年開給我司的服務費發票不應該是6%稅率,應該換成13%的稅率,然后在2025年與我司協商紅沖,重新開具了。這筆費用是計入主營業務成本的,請問在做2024年匯算清繳的時候,需要調整嗎?
小菲老師
??|
提問時間:05/27 09:02
#CPA#
同學,你好 不需要調整
?閱讀? 69
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請賈蘋果老師回答,其他人勿接,否則差評,研發費用可以做賬里面,也可以直接做輔助賬就可以嗎
apple老師
??|
提問時間:05/27 08:12
#CPA#
同學你好,我給你解答
?閱讀? 79
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請賈蘋果老師回答’其他人勿接,油費的報銷有什么標準
何江何老師
??|
提問時間:05/27 07:31
#CPA#
對不起同學,太對不起了,如果有需要我有一份費用報銷附件標準的文件您留一下郵箱
?閱讀? 77
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為什么不是3%減按2%
秦老師
??|
提問時間:05/27 06:24
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 2023年1月1日至2027年12月31日,小規模納稅人適用3%征收率的可以減按1%計算繳納增值稅的。采用這種方式比小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產,適用3%征收率減按2%計算繳納增值稅,更優惠的,繳納的增值稅稅款更少,因此實務中通常選擇前者的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 49
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小規模納稅人銷售自己使用過的不動產
汪老師
??|
提問時間:05/27 06:18
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 根據題目描述和圖片內容,我們需要計算小規模納稅人出售固定資產和邊角料的增值稅。 1.**出售固定資產(卡車和電腦)**: -小規模納稅人出售自己使用過的固定資產,適用簡易計稅方法,增值稅稅率為3%。 -含稅收入為30萬元(卡車)和15萬元(電腦),總計45萬元。 -不動產和動產的處理方式可能不同,但題目未明確區分,因此假設都按3%計算。 2.**銷售邊角料**: -邊角料銷售適用3%的增值稅稅率。 -含稅收入為20萬元。 3.**計算增值稅**: -含稅收入=不含稅收入×(1+稅率) -不含稅收入=含稅收入/(1+稅率) -增值稅=不含稅收入×稅率 對于固定資產和邊角料: -不含稅收入(固定資產)=45/1.03≈43.69萬元 -增值稅(固定資產)=43.69×0.03≈1.31萬元 -不含稅收入(邊角料)=20/1.03≈19.42萬元 -增值稅(邊角料)=19.42×0.03≈0.58萬元 4.**總增值稅**: -總增值稅=1.31+0.58=1.89萬元 因此,該企業當月應繳納增值稅為1.89萬元,對應選項C。 祝您學習愉快!
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選項D,在確定應予以資本化的借款費用金額時,需要考慮土地使用權支出嗎?
樸老師
??|
提問時間:05/27 06:07
#CPA#
老師正在計算中,請同學耐心等待哦
?閱讀? 73
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長期股權投資里的同控下才有商譽,為什么合并財務報表里非同控抵長投這個步驟里會有商譽產生?
何江何老師
??|
提問時間:05/27 00:01
#CPA#
因為非統一控制下他可能會是在市場上購買的那他的價格可能就會因為非統一控制下,他可能會是在市場上購買的,那它的價格可能就會高于成本,高于對方公司所有者權益乘以比例,所以才會有商譽
?閱讀? 78
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老師,這個題看了答案也沒有看懂,麻煩給指導一下
小敏敏老師
??|
提問時間:05/26 22:03
#CPA#
你好,這道題和答案好像不對應,能確認一下嗎?
?閱讀? 77
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老師,你好。申報匯算清繳所得稅時,職工薪酬賬載金額是指計提工資貸方對嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/26 20:25
#CPA#
您好,是的,就是這個金額的
?閱讀? 91
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老師好,第一問,哪些公司納入甲公司合并范圍,這個怎么判斷呢?
李老師
??|
提問時間:05/26 20:10
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策,并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。控股合并的控制形成母子公司。 本題甲公司對乙公司、丙公司、X公司能夠控制,對于X公司甲雖然只持股40%,所以董事會成員甲公司超過半數,所以甲公司也能控制X公司 祝您學習愉快!
?閱讀? 80
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800-增值稅14.29,其中14.29是怎么算的
明琪老師
??|
提問時間:05/26 19:12
#CPA#
晚上好親,14.29是增值稅
?閱讀? 89
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第二問,請老師詳細解答,謝謝!
何江何老師
??|
提問時間:05/26 18:35
#CPA#
你好同學,稍等 一下,這個題目時間稍長些
?閱讀? 82
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什么時候用采購成本/(1-10%或9%),什么時候用收購金額*10%或9%
歐陽老師
??|
提問時間:05/26 18:14
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 針對收購免稅農產品而言,如果題目說的是會計上的賬面金額則是按賬面金額/(1-9%或10%)*9%或10%來計算進項稅額的如果題目說的是農產品收購價款則是按收購價款*9%或(10%)計算進項稅額的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 86
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老師,我開出去的是產品,沒有材料進來,老板非要說是勞務加工,勞務加工就不需要成本發票嗎
家權老師
??|
提問時間:05/26 17:58
#CPA#
勞務加工也需要加工費成本發票
?閱讀? 74
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老師,你好。修繕費是屬于修理費嗎?
家權老師
??|
提問時間:05/26 17:56
#CPA#
是的,修繕費是屬于修理費
?閱讀? 80
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無住所非居民境內居住天數<90D,只要就境內中方支付部分繳納個稅,但是為什么乘工資占比不是3
樸老師
??|
提問時間:05/26 17:36
#CPA#
雖無住所非居民居住天數<90 天僅就境內中方支付部分繳個稅,但計算應計入境內工資薪金金額時,要按境內工作天數占比,分攤境內外公司支付的全部境內工作期間工資 ,所以是用境內外支付工資總和(2 + 3 萬元 )乘以天數占比,而非只乘中方支付的 3 萬元 。
?閱讀? 99
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第二問怎么計算?請老師詳細解答
樸老師
??|
提問時間:05/26 17:34
#CPA#
無租使用小倉庫:按房產余值,400x(1-20%)x1.2%=3.84萬元 出租辦公用房 免收租金期(9-10月):對應原值 600萬元,600x(1-20%)x1.2%x2÷12=0.96萬元。 出租期(11-12月):租金9萬元,9x12%=1.08萬元。共0.96+1.08=2.04萬元。 生產車間和地下儲藏室 生產車間:8000x(1-20%)x1.2%=76.8萬元 地下儲藏室:500x60%x(1-20%)x1.2%=2.88萬元。共76.8+2.88= 79.68萬元 總計:3.84+2.04+79.68=85.56萬元。企業2024年應納房產稅 85.56 萬元。
?閱讀? 87
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老師,你好,填寫2024年度匯算清繳年報,請問無形資產攤銷的金額是放到資產折舊攤銷費?
文文老師
??|
提問時間:05/26 17:24
#CPA#
無形資產攤銷的金額是放到資產折舊攤銷明細表
?閱讀? 83
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老師總分公司是一套賬可以嗎 分公司就地預繳是否的 會計報表和匯算一起申報可以嗎
文文老師
??|
提問時間:05/26 16:58
#CPA#
總分公司是一套賬可以的。
?閱讀? 71
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IPO 定價和配售里面直接定價,四個條件是要同時滿足,還是滿足其一就行?
郭老師
??|
提問時間:05/26 16:42
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 需要同時滿足 祝您學習愉快!
?閱讀? 80
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老師,這個屬于無權代理的那種情況呢 1、無代理權的代理行為 2、超越代理權的代理行為 3、代理權終止后的代理行為
樸老師
??|
提問時間:05/26 16:39
#CPA#
該案例屬于超越代理權的代理行為(第 2 類)。 關鍵點:甲授權乙出售手機時限定 “不低于 5000 元”,乙以 4000 元出售,超出授權價格范圍,構成超越代理權的無權代理。 結論: B(無權代理行為)、D(效力待定)正確,因超越代理權屬于無權代理,行為效力待定
?閱讀? 105
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7200不應該把通貨膨脹的扣除點嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:05/26 16:16
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 73
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老師,25年3月工資是18300元,社保1333.56,個稅54.7,公積金664,銀行存款實發16248.44元,出納在發工資時個稅少扣了0.7元,分計分錄怎么寫
宋生老師
??|
提問時間:05/26 16:11
#CPA#
你好,這個在他下次工資里面要扣回來嗎?
?閱讀? 77
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初步業務活動是審計工作的起點嗎?
秦老師
??|
提問時間:05/26 15:59
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,初步業務活動是審計工作的起點。 祝您學習愉快!
?閱讀? 75
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老師您好,請問一般納稅人通過出讓取得一塊商業用地,準備用于酒店建設和運營,經規劃,設計,施工,裝修,竣工等一系列手續流程后,酒店完工,上述流程共耗資800萬,全部已取得發票入賬,現準備成立一家全資子公司運營該酒店,請問建設成本800萬如何劃撥給運營公司?謝謝
樸老師
??|
提問時間:05/26 15:52
#CPA#
資產劃轉:母公司將酒店相關資產按賬面凈值劃轉給全資子公司。增值稅方面,一般按銷售不動產繳納 9%,子公司可抵扣;契稅免征;土地增值稅暫不征收(非房地產開發企業情形);企業所得稅滿足條件可適用特殊性稅務處理,不確認所得;雙方按產權轉移書據繳印花稅,稅率萬分之五。母公司會計處理借記 “長期股權投資”,貸記相關資產等科目;子公司借記相關資產科目,貸記 “實收資本”“資本公積” 等科目。 增資方式:母公司以酒店建設成本對應的資產對全資子公司增資。稅務處理與資產劃轉類似,增值稅要繳,其他稅符合條件有優惠,印花稅要繳。會計處理上,母公司借記 “長期股權投資”,貸記相關資產及稅費科目;子公司借記相關資產科目,貸記 “實收資本” 等科目,差額計入 “資本公積”。 投資入股:母公司將酒店資產作價出資投入全資子公司取得股權。稅務處理原則同前,增值稅按銷售不動產繳納,其他稅有優惠,印花稅要繳。會計處理為母公司借 “長期股權投資”,貸相關資產及稅費科目;子公司借相關資產科目,貸 “實收資本” 及 “資本公積”。
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想咨詢一下第三小問出售原材料取得收入200這里,答案為什么沒做其他業務收入和結轉其他業務成本呢,是省略了嗎,感謝
郭老師
??|
提問時間:05/26 15:46
#CPA#
是的 省略了 這個是選擇題 題目沒有問就沒有做
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