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小規模預繳企業所得稅的會計分錄
暖暖老師
??|
提問時間:05/29 10:25
#CPA#
借應交稅費預交企業所得稅 貸銀行存款
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裝修公司產生的費用要入待攤費用嗎?分幾年攤銷,有什么講究,請賈蘋果老師回答,其他人勿接,否則差評謝謝
apple老師
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提問時間:05/29 10:21
#CPA#
同學你好,我給你解答
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為什么不能用29直接-27.5 【單選題】甲公司2x20年12月31日庫存配件100套,每套配件的賬面成本為12萬元,市場價格為10萬元。該批配件可用于加工100件A產品,將每套配件加工成A產品尚需投入17萬元。A產品2x20年12月31日的市場價格為每件28.萬元,估計銷售過程中每件將發生銷售費用及相關稅費1.2萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備,甲公司2x20年12月31日該配件應計提的存貨跌價準備為()。 A. O B. 30萬元 C.150萬元 D.200萬元
郭老師
??|
提問時間:05/29 09:50
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 計算存貨跌價準備時,需要先確定可變現凈值。配件加工成A產品后的市場價格為每件28萬元,總市場價值為2800萬元(100×28)。減去銷售費用及相關稅費共120萬元(100×1.2),再減去后續加工成本1700萬元(100×17),得到可變現凈值980萬元。配件的賬面價值為1200萬元(100×12)。因此,應計提的存貨跌價準備=賬面價值-可變現凈值=1200-980=220萬元。但選項中沒有這個答案,最接近的是D.200萬元。所以不能直接用29(假設這是配件加工成A產品后的單價)減去27.5(假設這是配件的賬面成本加上后續加工成本再減去銷售費用及相關稅費后的單價),因為這忽略了計算可變現凈值的過程。 祝您學習愉快!
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老師上午好,老師,我想咨詢一下我的財務軟件做賬的財務軟件上邊的科目余額表里的數據為什么和嗯財務軟件里邊財務報表資產負債表個別數對不上是怎么回事兒啊?不都是一個系統嗎?財務報表資產負債表不是提取表上的數據嘛,復制過來的嘛,總結出來的嘛,為什么他們之間數據對不上那是怎么回事呢?
郭老師
??|
提問時間:05/29 09:29
#CPA#
是一個系統,你看下是不是往來科目的余額不對,其因為往來科目財務報表可能是重分類了。
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老師 這個題目麻煩給講解一下 計算期權組合凈損益時 為什么總是用高的匯率減低的匯率 這樣凈損益算出來都是正數 就不會出現負數嗎 還有支付的期權費要把所有的都減掉嗎 不用按結匯金額算嗎
李老師
??|
提問時間:05/29 09:24
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里不是用高的減低的,是用賣出時匯率減去買入是匯率,期權費是需要都減掉的 祝您學習愉快!
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老師,你好,請問我們投資的子公司因經營不善注銷了,期間無償支付給子公司的經營款賬面記賬其他應收款,因子公司無力償還請問轉給子公司的150萬我們母公司賬面怎么處理?同時投資款50萬也收不回來了,怎么做賬面處理
樸老師
??|
提問時間:05/29 09:24
#CPA#
其他應收款的處理 無償支付且子公司無力償還的 150 萬經營款,計入 “其他應收款”,實際無法收回,應作為壞賬損失處理。 計提壞賬準備 借:信用減值損失 150 萬 貸:壞賬準備 150 萬 轉銷壞賬 借:壞賬準備 150 萬 貸:其他應收款 150 萬 投資款的處理 投資款 50 萬收不回,意味著長期股權投資發生減值。 借:投資收益 50 萬 貸:長期股權投資 —— 子公司 50 萬
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土增的收入計算增值稅的時候要扣除購買時的地價款嗎,這個點我是沒學到還是遺漏了,之前都是直接收入沒涉及這個問題 麻煩會的老師詳細解答一下。宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手
董孝彬老師
??|
提問時間:05/29 07:55
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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請問個體戶征收方式是查賬征收,目前銷售水果:楊梅翠冠梨等,因為是自己果場的果樹,但是沒申請過自產自銷農產品,對方現在要發票,那開給他們的發票稅率選多少的?
郭老師
??|
提問時間:05/28 23:58
#CPA#
免稅 開這個稅率的 你去電子稅務局看下能選擇自產自銷的我發票吧
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這個第七題不會。麻煩會的老師詳細解答一下。宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手
何江何老師
??|
提問時間:05/28 21:07
#CPA#
你好同學,答是ABCD 我講一下
?閱讀? 70
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這個第2題不會,麻煩會的老師解答一下。宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手
董孝彬老師
??|
提問時間:05/28 21:06
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
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這個第一題我雖然選對了,但B為啥不選,不理解,麻煩會的老師解答一下。宋生老師,樸老師,家權老師,暖暖老師,小菲老師都不要接手
何江何老師
??|
提問時間:05/28 21:04
#CPA#
你好同學資產置換一般是需要評估的這個是法定的程序,
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請問,?金融資產用交稅么?進項稅和銷項稅怎么算的
何江何老師
??|
提問時間:05/28 21:00
#CPA#
你好同學一般是購買時銀行代收的增值稅
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車輛停放、道路通行(包括過路費、過橋費、過閘費)屬于不動產經營租賃,又說道路通行服務不適用不動產經營租賃的相關規定,請問這兩者有何不同呢?
小趙老師
??|
提問時間:05/28 20:03
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 車輛停放服務按不動產經營租賃繳納增值稅,而道路通行服務(包括過路費、過橋費、過閘費)則不視為不動產經營租賃,具體稅務處理需咨詢當地稅務機關。 祝您學習愉快!
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我現在從所在公司辭職,也寫了辭職單,老板也收到了,也發了微信給他告知我辭職的事情,公司正在正常招人,這期間我可以請假知道他來人交接嘛,如果請假了他能不能以這個拒絕發我的工資
郭老師
??|
提問時間:05/28 18:46
#CPA#
如果在你辭職一個月以內的請假,批不批準看公司要求。然后請假期間沒有工資
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請問一下老師,我們是非盈利組織,會費收入屬于不征稅收入,在企業所得稅匯算清繳中這個應該怎么填,填那些表,哪一行呢
宋生老師
??|
提問時間:05/28 17:58
#CPA#
你好,你填入A103000 事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
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請問一下老師,我們是非盈利組織,我們會費收入30萬,會費收入屬于免征企業所得稅的,銷售勞務收入是47000元,業務招待費是818元,請問填匯算清繳時,業務招待費扣除計算是按會費收入+銷售勞務收入的千份之五還是銷售勞務收入的千份之五,不包含會費收入啊
郭老師
??|
提問時間:05/28 17:36
#CPA#
包含所有的收入都包含
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意思是算第二年未修正時 套用公式 下一年末上行價值 和下一年末 下行價值都是200 為啥都是200 不太懂 那0時點的972.34是怎么算的 算修正項目價值時也是這個思路嗎 正著算 為什么沒有追問的權限了
金老師
??|
提問時間:05/28 17:02
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 200是清算價值 972.34也是這個思路 =((1009.52+407)*0.483373+(499.03+151.77)*0.516627)/1.05 祝您學習愉快!
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老師問一下,就是財務軟件里科目余額表里的本年利潤期末余額貸方的數,等于財務報表上面那個利潤表的里凈利潤那個數嗎?因為去年本年利潤結轉完了,今年出具的財務報表是第一季度的,它倆的數應該是一樣的嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/28 15:22
#CPA#
你好,這種情況應該是一致的。
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政府補助符合不征稅收入條件時,問題: 1.企業所得稅年度申報附表A105000的第3行的賬載金額,A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征稅收入條件的財政資金”的金額,以及第4列“其中:計入本年損益的金額”,這3個數之間存在什么關系?有什么區別?為什么不一定相等?2.A105040第6行“本年”的第2列“財政性資金”,與A105020的第10、11行的第1列合同金額、第4列稅收金額之間,存在哪些關系和區別?為什么不一定相等?
金老師
??|
提問時間:05/28 15:16
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 問題1 關系:A105000第3行的賬載金額是根據A105020表計算得出的。而A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征稅收入條件的財政資金”與A105000表的關系是,A105040表是對符合不征稅收入條件的財政性資金的具體調整明細,當涉及不征稅收入的調整時,會影響到A105000表中的相關行次。A105040第6行“本年”的第4列“其中:計入本年損益的金額”是第3列金額的一部分,是符合不征稅收入條件的財政資金中在會計處理上計入了本年損益的金額。 區別:A105000第3行的賬載金額是從會計核算角度,按照權責發生制原則確認的未按權責發生制確認收入的金額,包含了各種未按權責發生制確認收入的情況,不僅僅是政府補助。A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征稅收入條件的財政資金”是專門針對符合不征稅收入條件的政府補助等財政性資金的金額統計。第4列“其中:計入本年損益的金額”則是在第3列的基礎上,進一步明確在會計上計入了本年損益的那部分金額。 不相等原因:A105000第3行賬載金額包含多種情況,政府補助只是其中一部分,所以與A105040中的相關金額不相等。A105040第6行第3列和第4列不相等是因為符合不征稅收入條件的財政資金可能存在未全部計入本年損益的情況,例如可能存在遞延確認收益等情況,部分資金在以后年度才會計入損益。 問題2 關系:A105040第6行“本年”的第2列“財政性資金”是反映企業取得的符合不征稅收入條件的財政性資金總額。A105020表主要用于調整未按權責發生制確認收入的情況,其第10、11行涉及政府補助遞延收入,當政府補助符合不征稅收入條件時,在A105020表中不作調整,應在A105040表中進行納稅調整。但如果政府補助不符合不征稅收入條件,在A105020表中調整。所以這兩個表中相關數據在政府補助符合不征稅收入條件時,沒有直接的計算關系,但從業務角度看,都與政府補助相關。 區別:A105040第6行“本年”的第2列“財政性資金”強調的是資金的性質和來源,是符合不征稅收入條件的財政性資金。A105020的第10、11行的第1列合同金額是從合同角度出發,反映與政府補助相關的合同約定金額,第4列稅收金額是按照稅收規定確認的金額,與是否符合不征稅收入條件以及會計上的處理方式有關。 不相等原因:A105040第6行第2列關注的是資金本身的性質和金額,而A105020第10、11行的合同金額和稅收金額關注的是合同約定以及稅收確認的情況。兩者的核算角度和目的不同,而且A105020主要針對不符合不征稅收入條件的政府補助或其他未按權責發生制確認收入的情況進行調整,所以金額通常不相等。 祝您學習愉快!
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這個題目中計算未修正項目價值和計算修正項目的價值數據是怎么出來的啊
于老師
??|
提問時間:05/28 15:15
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 未修正項目價值比如452.53=((200+407)*0.483373+(200+151.77)*0.516627)/1.05 其他的都比照這個思路計算 祝您學習愉快!
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1月份的業務3月份付錢,應付賬款周轉天數是60天嗎
文文老師
??|
提問時間:05/28 15:11
#CPA#
1月份的業務3月份付錢,應付賬款周轉天數是60天。
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請問一下老師,2023年時工資計提時金額做成,現在2025年了怎么改 2023年做借:管理費用-工資 7500 應付職工薪酬-工資 75000(多了個零 貸:應付職工薪酬-工資 75000(多了個零 銀行存款。 7500 這個需要怎么調整
郭老師
??|
提問時間:05/28 15:04
#CPA#
借應付職工薪酬工資75000-7500, 借應付職工薪酬工資-(75000-7500)
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小規模納稅人公司 端午節給員工發紅包應該怎么做賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/28 15:03
#CPA#
您好,計入福利費用中
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請問一下老師,2023年時工資計提時金額做成,現在2025年了怎么改 2023年做借:管理費用-工資 7500 應付職工薪酬-工資 75000(多了個零 貸:應付職工薪酬-工資 75000(多了個零 銀行存款。 7500 這個需要怎么調整
家權老師
??|
提問時間:05/28 15:00
#CPA#
借:應付職工薪酬-工資 貸:利潤分配-未分配利潤
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老師,商品編碼和商品代碼是一回事嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/28 14:37
#CPA#
您好,商品編碼和商品代碼是同一種事物的不同稱呼
?閱讀? 135
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老師好,這道題1月份是淡季12月是旺季,使用年初年末平均數那這樣算下來不等于就是正常反應嗎?為什么會高估呢
樸老師
??|
提問時間:05/28 14:29
#CPA#
同學你好 沒有看到題目
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老師,這個動態市盈率為多少倍是什么意思呢
何江何老師
??|
提問時間:05/28 14:05
#CPA#
你好同學同,這個市盈率是指股票價/每股收益
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老師,國稅后臺打印發票有沒有打印過呀,直接線上打印,發票太多了,下載打印,浪費時間,還沒效率
宋生老師
??|
提問時間:05/28 13:48
#CPA#
你好,暫時還不能這樣打印了。 按規定是要有XML格式的票據。
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老師,核定征收的個體戶可以開專票嗎
小菲老師
??|
提問時間:05/28 12:54
#CPA#
同學,你好 是可以的
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老師 財務管理目標中,公司價值最大化目標有沒有考慮債權人的利益啊?
宋生老師
??|
提問時間:05/28 11:49
#CPA#
你好,是沒有做重點考慮了。公司價值最大化目標主要關注的是股東利益,即通過提升公司整體價值來增加股東財富。公司價值通常是指公司未來現金流量的現值,其衡量標準是股東權益的市場價值。
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