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紅沖以前年度發票，同時開具金額不一樣的發票，這個我怎么做賬務處理？
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你好，這個其實憑證是一樣的，只是一個是負數，一個是正數，然后屬于損益類的進入以前年度損益調整。
你以前年度怎么做的憑證？
2024 11/26 17:11
m461284888 
2024 11/26 17:12
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費
宋生老師 
2024 11/26 17:13
你好，你現在也是借，應收賬款貸，以前年度損益調整，應交稅費。
m461284888
2024 11/26 17:15
我現在開具了比去年金額小的發票，我需要更正去年的增值稅報表和年報么？
宋生老師
2024 11/26 17:16
你好，正規的做法是這樣，但是實操中有些也沒有這樣做。
m461284888
2024 11/26 17:19
所以我現在需要做一個紅沖的憑證，在做一個重新開具的憑證是么？
宋生老師
2024 11/26 17:19
你好是的，就是這樣子做。
m461284888
2024 11/26 17:22
以前年度損益調整需要再結轉未分配利潤么？
宋生老師
2024 11/26 17:23
你好，是的，就是這樣子。
m461284888
2024 11/26 17:25
結轉以后我的未分配利潤變了，我的成本做在去年了，應該怎么處理？
宋生老師
2024 11/26 17:25
你好，這個沒沒關系的，是很正常的。不需要另外處理。
m461284888
2024 11/26 17:27
那到年底匯算，我不是要繳納企業所得稅？
宋生老師
2024 11/26 17:28
你好，是的，是需要交所得稅。
m461284888
2024 11/26 17:30
去年是虧損狀態，我本不需要繳納企業所得稅。
宋生老師
2024 11/26 17:30
你好，如果是虧就不用管所的事。
宋生老師
2024 11/26 17:30
如果是虧就不用管所得稅
m461284888
2024 11/26 17:35
那我去年的正數發票入賬后，成本一并入賬導致是虧損狀態，今年紅沖后重新開具金額小的，結轉未分配利潤后導致今年產生利潤。我不是今年不應該繳稅么？
宋生老師
2024 11/26 17:37
你好，你結轉未分配利潤是結轉去年的呀，又不是結轉到今年。你修改的是去年的？
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