借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費

你好，你現在也是借，應收賬款貸，以前年度損益調整，應交稅費。

我現在開具了比去年金額小的發票，我需要更正去年的增值稅報表和年報么？

你好，正規的做法是這樣，但是實操中有些也沒有這樣做。

所以我現在需要做一個紅沖的憑證，在做一個重新開具的憑證是么？

你好是的，就是這樣子做。

以前年度損益調整需要再結轉未分配利潤么？

你好，是的，就是這樣子。

結轉以后我的未分配利潤變了，我的成本做在去年了，應該怎么處理？

你好，這個沒沒關系的，是很正常的。不需要另外處理。

那到年底匯算，我不是要繳納企業所得稅？

你好，是的，是需要交所得稅。

去年是虧損狀態，我本不需要繳納企業所得稅。

你好，如果是虧就不用管所的事。

如果是虧就不用管所得稅

那我去年的正數發票入賬后，成本一并入賬導致是虧損狀態，今年紅沖后重新開具金額小的，結轉未分配利潤后導致今年產生利潤。我不是今年不應該繳稅么？

你好，你結轉未分配利潤是結轉去年的呀，又不是結轉到今年。你修改的是去年的？