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1、一般計稅情況下：比如Ａ銷項稅額為150萬（全額計算的），A公司在省外預(yù)交增值稅100萬（有分包，差額計算的），在機構(gòu)所在地繳納150萬-100萬=50萬（不考慮進(jìn)項稅） 2、簡易計稅情況下：比如A全額計算應(yīng)交150萬，A在省外預(yù)交增值稅100萬（有分包，差額計算），在機構(gòu)所在地繳納150-100=50萬 以上邏輯都正確嗎？如果錯誤，具體錯在哪兒？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
由于您沒有寫明具體的業(yè)務(wù)過程，所以單從給出的稅額來看，計算在機構(gòu)所在地繳納的稅款就是用正常計算的稅款減掉預(yù)繳的稅款。所以您的思路是正確的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
這里的答案是正確的：
企業(yè)實際應(yīng)向總部機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅＝222.12－33.03－72.82＝116.27（萬元）（1分）
222.12是企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額合計數(shù)。
33.03是業(yè)務(wù)（1）企業(yè)在乙省應(yīng)預(yù)繳的增值稅。
72.82是業(yè)務(wù)（2）企業(yè)在乙省預(yù)繳的增值稅。
所以這里總數(shù)減去預(yù)繳的就是還要繳納的部分。
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 業(yè)務(wù)（2）橋梁建造業(yè)務(wù)為甲供工程，該建筑企業(yè)對此項目選擇了簡易計稅方法。 不是只有預(yù)繳增值稅的時候才可以差額納稅的，實際應(yīng)繳納增值稅=應(yīng)繳增值稅-預(yù)繳的增值稅（假設(shè)不考慮進(jìn)項稅額），有時候這個得數(shù)是0
和第一樓的答復(fù)也不矛盾，第一樓說的正常計算，正常計算不代表不可以差額納稅奧
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 業(yè)務(wù)（2）橋梁建造業(yè)務(wù)為甲供工程，該建筑企業(yè)對此項目選擇了簡易計稅方法。
不是只有預(yù)繳增值稅的時候才可以差額納稅的，請參考如下總結(jié)，實際應(yīng)繳納增值稅=應(yīng)繳增值稅-預(yù)繳的增值稅（假設(shè)不考慮進(jìn)項稅額），有時候這個得數(shù)是0
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