A105050職工薪酬明細表第一行工資薪金支出的稅收金額等于賬載金額，但是大于實際發生額，一定是錯誤的，對嗎？哪些情況下會導致稅收金額等于賬載金額，但是大于實際發生額？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不一定錯誤。可能情況：企業計提的工資在匯算清繳前已實際支付，稅收金額允許全額扣除，但會計期間實際支付額小于計提數。
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收金額可能因為稅FA規定的稅收優惠、加計扣除等情形而大于實際發生的工資薪金支出。問題：如果不存在您說的稅收優惠、加計扣除等情形，出現這種情況，一定是錯誤的，對嗎？

但會計期間實際支付額小于計提數。問題：這里的實際支付額，就是實際發生額，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，如果沒有稅收優惠、加計扣除等情況，收金額大于實際發生的工資薪金支出通常是錯誤的。
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賬載金額，實際發生額，稅收金額，這3者之間有哪些區別？

賬載金額和實際發生額，應該相等才對啊？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不對，實際支付額指的是公司真正向職工支付的金額，而實際發生額是指公司因提供福利而產生的義務金額，即使款項尚未支付。兩者在數額上可能不同。
祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
賬載金額是指企業在會計賬簿中記錄的金額；實際發生額是經濟業務真實發生的數額；稅收金額則是按照稅法規定計算出的企業應繳納的稅款。三者可能因會計準則與稅法規定的差異而不同。
祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
賬載金額和實際發生額在理想情況下應該是相等的，但在實際操作中可能會因為各種原因出現差異，比如時間性差異、會計估計調整或錯誤等。這些情況需要通過會計處理來調整，以確保財務報表的真實性和準確性。
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下面兩種情況都會導致稅收金額大于實際發生額：一是優惠和加計扣除，二是企業計提的工資在匯算清繳前已實際支付，稅收金額允許全額扣除，但會計期間實際支付額小于計提數。對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
不完全正確。第一種情況是正確的，優惠和加計扣除確實可能導致稅收金額大于實際發生額。但是第二種情況描述有誤，如果企業計提的工資在匯算清繳前已實際支付，則會計期間的實際支付額應該等于或接近計提數，除非存在其他調整事項。若實際支付額小于計提數，這部分未支付的差額需要進行相應的賬務處理，并可能影響稅收金額。但通常情況下，實際支付額與計提數應當匹配，以確保稅前扣除的準確性。
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實際支付額指的是公司真正向職工支付的金額，而實際發生額是指公司因提供福利而產生的義務金額，即使款項尚未支付。問題：比如2月向職工支付工資1000，同時發放過年福利禮包（價值200），那么實際支付額就是1000，實際發生額就是1200（1000+200），對嗎？

1.稅收金額，是指計提且實際發生的，實際發生額也是指實際發生的，既然都是指實際發生的，那區別在哪里？2.賬載金額，稅收金額，在哪些情況下會有差異？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，實際支付額是指公司真正向職工支付的金額，即1000。而實際發生額是指公司因提供福利而產生的義務金額，即使款項尚未支付，所以這里是1200（1000+200）。
祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.稅收金額是稅法允許扣除的金額，實際發生額是企業實際承擔義務的金額，區別在于稅法扣除時點可能滯后（如次年匯繳前支付才允許扣除）。
2.差異情形：①費用已計提但未在匯繳前支付（如跨年發放年終獎）；②職工福利費超過工資總額14%；③權責發生制計提但稅法要求實際支付才可扣除。
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1.若實際支付額小于計提數，這部分未支付的差額需要進行相應的賬務處理，具體是怎么處理的？2.就是說，如果沒有優惠，沒有加計扣除，稅收金額大于實際發生額，一般來說應該是錯誤的，對嗎？3.殘疾人工資加計扣除，已經在另外一個附表A100000或者A107010調整了，如果在稅收金額又調整一次，是否會重復調整？

賬載金額和實際發生額在理想情況下應該是相等的，但在實際中可能會因為各種原因出現差異，比如時間性差異、會計估計調整或錯誤等。這些情況需要通過會計處理來調整。問題：請舉例子具體說明這里的時間性差異和會計估計調整或錯誤。

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
時間性差異的例子：
假設一家公司在2023年12月計提了年終獎，但實際發放是在2024年的2月份。在2023年的賬載金額中已經包含了這筆年終獎的費用，但由于款項在2024年才支付，因此2023年的實際發生額不包含這部分年終獎。會計估計調整的例子：
假設一家公司在2023年末根據當時的市場情況和客戶信用狀況計提了10萬元的壞賬準備。到了2024年初，由于某大客戶的破產導致公司需要額外計提5萬元的壞賬準備。這表明2023年的會計估計偏低，需要在2024年進行調整。錯誤的例子：
假設一家公司在2023年記錄了一筆100萬元的銷售收入，但后來發現這筆銷售實際上是在2024年初完成的。這種情況下，2023年的賬載金額和實際發生額都會出現差異，需要通過會計處理來糾正這個錯誤。
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1.比如2024年計提工資費用100，在2025年5月31日之前未支付。這時實際發生額是100，稅收金額是0，對嗎？2.若2024工資100，發生福利費16，那么實際發生額是116（100+16），而稅收金額是114（100+14）對嗎？3.若2024年計提工資100，當年未支付，在2025年5月31日之前也未支付。這時，賬載金額是100，實際發生額是0，稅收金額是0，對嗎？

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.對。
2.對。
3.對。
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