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老師，年末成本回不來，暫估成本，來年匯算前回票可以嗎？有沒有相應文件12月暫估分錄跟來年回來票沖銷分錄怎么處理
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同學，你好
來年匯算前回票可以嗎？
可以的
12月暫估分錄跟來年回來票沖銷分錄怎么處理
暫估分錄
借：主營業務成本
貸：應付賬款
次年紅沖
借：主營業務成本? ?負數
貸：應付賬款? ?負數
借：主營業務成本
貸：應付賬款
2024 10/10 09:04
84784951 
2024 10/10 09:08
老師暫估這個有法律文件嗎，如果稅局查賬不允許暫估讓補稅怎么辦
小菲老師 
2024 10/10 09:09
同學，你好
合理的暫估是可以的，這個是根據會計的權責發生制，本期的成本，沒有來發票，也需要做到本期
84784951
2024 10/10 09:10
3季度利潤400萬，我可以先暫估300萬最晚次年匯算前回票，剩下100萬3季度報企業所得稅時自動補虧嗎
小菲老師
2024 10/10 09:12
同學，你好
剩下100萬3季度報企業所得稅時自動補虧嗎
你是之前虧損，還沒有彌補完 嗎？
84784951
2024 10/10 09:13
對，以前年度虧損了80萬，未分配利潤
小菲老師
2024 10/10 09:14
同學，你好
那你只能彌補80萬
84784951
2024 10/10 09:17
嗯嗯，好的，適當交點。補虧金額是按匯算年報表為準吧還是未分配利潤
小菲老師
2024 10/10 09:17
同學，你好
嗯嗯，是的
84784951
2024 10/10 09:23
年報表還是未分配利潤
小菲老師
2024 10/10 09:23
同學，你好
未分配利潤
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