還沒有做暫估成本呢

你好，你們單位主營是什么的？你要暫估什么業(yè)務(wù)的？

我們是建筑安裝

借工程施工貸應(yīng)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工做這個暫估。

次年發(fā)票到了是什么業(yè)務(wù)的？

收到材料發(fā)票

這個收到的材料發(fā)票是專票，那個暫估的時候增值稅是？

暫估的時候不用考慮增值稅發(fā)票，到了之后紅沖之前的暫估，然后再做發(fā)票的就可以。

什么意思，不是很明白

這樣還能算去年的成本嗎

暫估的和發(fā)票的一致的，不影響你的成本，直接沖主營業(yè)務(wù)成本就可以的。發(fā)票到了不也是增加了主營業(yè)務(wù)成本，實際你的成本還是做到了二一年里面。

有分錄嗎

借應(yīng)付賬款貸工程施工， 借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整 借工程施工 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)付賬款 借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工。