所以，題目是533.33*25%=133.33計算的結果

老師，那納稅調整不應該跟這個數保持一致嗎，為什么不是調增533.33呢

你好，因為預計可以稅前扣除的金額是533，不是550

如果反過來確認的是533.33，未來可以抵扣的是550，應如何寫分錄呢

借所得稅費用，貸遞延所得稅負債550*25%

你好，借遞延所得稅資產137.5，貸所得稅費用

老師，是這樣理解的吧，若確認的成本費用是550.未來可以抵扣的是533.33，那么只能確認533.33的遞資，因為未來可以抵扣的就這么多，但納稅調整要調增550，因為是不可以抵扣的，如果確認的成本費用是533.33，未來可以抵扣的是550，則納稅調增533.33，確認遞資550.，533.33是計入所得稅費用，多確認的是計入資本公積

你好，不是，多確認的與資本公積無關

那應該如何理解，老師，就我上面說的能不能指出哪個數錯了，需要如何改正

確認550的時候，如果是權益結算，確認550資本公積～其他資本公積

老師，未來可以抵扣的超過確認的成本費用的遞資計入資本公積啊，講義中的知識點啊

這部分不需要確認，因為1600實務中都是估計的

老師，納稅調整數是確認的成本費用，遞資就是未來可以抵扣的金額，這是可以用的恒等式嗎

納稅調整是本期會計確認損益，但稅法不允許的差異，

遞資就是未來可以抵扣的金額×預期轉回時所得稅稅率

兩個之間對于股權激勵業務，不一定完全相同