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這個權益結算股份支付 超過會計確認費用部分的遞延所得稅資產計入所有者權益 那要是現金結算的股份支付呢？ 超過部分怎么處理？
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你好，現金結算股份支付，沒有這個差異的
，因為是用現金結算的
2020 12/13 12:01
84785006 
2020 12/13 12:21
可是這不是在等待期內確認的嗎
這時候還沒結算呢 會計不是增加應付職工薪酬和對應的成本費用嗎
確認稅法可抵扣的 不是也要分攤到等待期內
這時候不會有差異嗎？
就像這個題 稅法可扣200 會計確認費用75 剩下125對應的遞延所得稅資產計資本公積了
蔣飛老師 
2020 12/13 12:29
好的，你的理解很對，差異部分記入遞延所得稅資產的。
84785006
2020 12/13 12:34
可是和會計確認一致的 不是計入所得稅費用了嘛
那超出的部分 這個題是資本公積
現金結算計入哪里
84785006
2020 12/13 12:34
你好，現金結算股份支付，沒有這個差異的
老師您說的這句我也沒懂
蔣飛老師
2020 12/13 12:52
現金結算是按公允價值計提，按公允價值支付的（沒有差異的）
84785006
2020 12/13 12:53
昂 就是稅法和會計都是股票公允價值為基礎的對吧
蔣飛老師
2020 12/13 12:58
是的，你的理解很對
84785006
2020 12/13 12:59
那也是同樣要把可扣除的 分攤到等待期內是嗎
蔣飛老師
2020 12/13 13:11
你好，是的，思路是對的
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