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8.某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為660萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年年末新增可抵扣暫時性差異400萬元。假設該企業無法預期所得稅稅率的這一變動，則該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為( )萬元。 要求要有具體的計算過程，還有對應的會計分錄
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你好，根據題目數據，（660/33%+400）*25%-660＝-60
借所得稅費用60
借遞延所得稅資產-60
2024 05/23 08:19
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