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4. 某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（ ）萬元。 期初對的暫時性差異在本期末發生轉回是什么意思
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期初對的暫時性差異在本期還存在，沒有轉回。
本期期初可抵扣差為33/33%=100萬。本期發生30萬，年末可抵扣差為130萬，額對應遞延所得稅資產期末余額為130*25%
2022 04/16 10:19
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