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老師i，我想問下，發放工資的時候，有社保和公積金，計提和發放的分錄是怎么樣的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2024 03/02 13:43
84784988 
2024 03/02 14:22
這個我怎么做分錄呢
郭老師 
2024 03/02 14:23
其他應扣這個8866.67是什么。
84784988
2024 03/02 14:24
員工的借款，提前預支的一部分工資
郭老師
2024 03/02 14:32
借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資146475.5
借應付職工薪酬工資146475.5，
貸銀行存款118782.02，
其他應收款預支8866.67，
其他應收款個人負擔的公積金5412，
其他應收款個人負擔的社保11152.54，
應交稅費個稅2262.27
84784988
2024 03/02 14:34
意思是五險一金11152.54全部放入
郭老師
2024 03/02 14:35
是的，對的，是這么做的。你也可以單獨分。
84784988
2024 03/02 14:38
老師，兩個其他應收款，公積金5412有兩個，意思是自己全額承擔么
郭老師
2024 03/02 14:39
那你這個公積金是個人的還是企業的？
郭老師
2024 03/02 14:40
你看下你寫的是從工資里扣除的吧。
84784988
2024 03/02 14:43
嗯，是的，是在工資里扣除，五險一金有11152.54元（社保5740.54元和公積金5412元），然后其他扣除也有5412元（公積金部分），分錄是不是不對呢？？
郭老師
2024 03/02 14:45
借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資146475.5
借應付職工薪酬工資146475.5，
貸銀行存款118782.02，
其他應收款預支8866.67，
其他應收款個人負擔的公積金5412，
其他應收款個人負擔的社保11152.54-5412
應交稅費個稅2262.27
84784988
2024 03/02 14:45
我們公積金是個人全部承擔，公司代扣，實際個人承擔5412*2=10824
郭老師
2024 03/02 14:45
那你們做賬的時候，把企業負擔的那一部分做到管理費用公積金里面。
84784988
2024 03/02 14:47
你那上面的分錄，借貸不平，我也是那樣做的，但是還是不對，
郭老師
2024 03/02 14:48
你這個金額數字太大了，你自己計算一下可以嗎？
郭老師
2024 03/02 14:48
借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款118782.02，
其他應收款預支8866.67，
其他應收款個人負擔的公積金5412，
其他應收款個人負擔的社保11152.54-5412
應交稅費個稅2262.27
郭老師
2024 03/02 14:48
按這個
這個沒有問題
那個不平
借圖
全起來吧
發給我
84784988
2024 03/02 14:59
老師，還是不對，借貸不平，
郭老師
2024 03/02 14:59
圈起來呀，哪一個借貸不平？你計提的工資寫的多少？
84784988
2024 03/02 15:00
是不是公積金那里，我應該填全額，2倍的才對呢？？而不應該分五險一金和要扣的公積金5412呢？？？
郭老師
2024 03/02 15:00
不是工資表里面的那個是
是141,000多
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