您好，以下數據請忽略 個稅 （6000-627.4-5000）*3%=11.18 借：管理費用-工資 6000 貸：應付職工薪酬-應計工資 6000 （員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+11.8 貸：其他應收款-社保 627.4其他應收款-公積金 124 其他應收款-個稅 11.18 （實發工資）借：應付職工薪酬-應計工資5237.42 貸：銀行存款 5237.42 （計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628 管理費用-公司負擔公積金 124 貸：應付職工薪酬-五險一金 1752 （代繳社保公積金）借：其他應收款-社保 624.7 其他應收款-公積金 124 其他應收款-個稅 11.18 應付職工薪酬-五險一金 1752 貸：銀行存款 3106.44+650+38.78+1752 這樣往來科目全平了