00:10:00
問題已解決
老師，這題第五問，為什么出售時所得稅費用是2125啊可以列下式子嗎？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，因為，2021年末的賬面價值=47500-50000/20=45000,計稅基礎=38000-2000=36000
應納稅暫時性差異=45000-36000=9000
遞延所得稅負債余額=9000*25%=2250
應該沖回遞延所得稅負債2375-2250=125
2022年同理應該沖回遞延所得稅負債125
所以至2023年末遞延所得稅的余額=2375-125-125=2125，現在賣了，一次結轉2125
2023 09/09 20:17
閱讀 416
描述你的問題，直接向老師提問
310
意見反饋
