問題已解決
這一題最后一問最后反向結轉的借:遞延所得稅負債2125 貸:所得稅費用2125是怎么計算出來的呢



您好,2020年賬面價值是42500
計稅基礎是34000
2020年遞延所得稅負債的應有余額是(42500-34000)*0.25=2125
2021 09/07 12:30

84784953 

2021 09/07 12:30
賬面價值和基礎分別是怎么算出來的呢

朱小慧老師 

2021 09/07 12:32
賬面價值是5000-5000/20*3=42500
計稅基礎是44000-44000/22*5=34000

84784953 

2021 09/07 12:35
老師是2021年12月31日出售的 這當中不是6年嗎

朱小慧老師 

2021 09/07 12:48
2021年不計算遞延所得稅,因為2021年也是直接出售了
