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編制出售固定資產的會計分錄。老師這題最后的所得稅為什么是2125
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你好，這里不考慮所得稅不是
2021 07/12 14:16
84784952 
2021 07/12 14:17
老是如果考慮所得稅的情況下
暖暖老師 
2021 07/12 14:20
借公允價值變動損益貸遞延所得稅負債，資產賬面價值大于計稅基礎
84784952
2021 07/12 14:21
老是關鍵是2125這筆所得稅負債怎么算出來的呀
暖暖老師
2021 07/12 14:24
你把他的分錄發給我看看
84784952
2021 07/12 14:34
就是這個
暖暖老師
2021 07/12 14:53
沒做著這個數字呢。公允價值和賬面價值差額夜不對
84784952
2021 07/12 14:54
那老師正確的應該是？
暖暖老師
2021 07/12 15:06
轉回固定資產賬面價值44000-44000/22*2=40000
公允價值50000-40000=10000
10000*25%=2500
84784952
2021 07/12 15:07
老師我想問所得稅這塊
暖暖老師
2021 07/12 15:14
我知道稅會差異就是這部分
84784952
2021 07/12 15:16
老師題中有說每年稅前扣除2000的
暖暖老師
2021 07/12 15:41
那是應納稅所得額不影響遞延所得稅
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