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老師，2023.4月暫估一筆50萬，然后在5月份回來發票40萬，但是5月收入是20萬，我能全部40萬結轉成本嗎？建安行業
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你好，按20萬收入的進度對應結轉成本，不能一次性結轉40萬
2023 08/08 09:39
84785015 
2023 08/08 09:42
那我暫估這回來發票了，6.7月沒有收入，我就只能先掛在工程施工科目？那第三季度的時候成本沒有結轉過來肯定是成本虛低的呀
家權老師 
2023 08/08 09:46
收入是和成本匹配的哈，不是按照收到的發票來結轉的
84785015
2023 08/08 09:50
是這樣的老師，23.4月份暫估了50萬發票，5月份的時候回來30萬，我做暫估分錄負數，當月開票只有20萬，我怎么做呢
家權老師
2023 08/08 09:53
成本暫估，回來多少發票就沖多少暫估。收入結轉成本是根據工程結算的進度來結轉成本的，所謂完工百分比法。
84785015
2023 08/08 09:59
我們是小企業會計準則，沒有辦法按照完工百分百，我這邊就是按照開票記收入的
家權老師
2023 08/08 10:02
我說的是結轉成本，不是做收入
84785015
2023 08/08 10:04
那我當月沒有收入，我也直接結轉到成本嗎？不是說有收入才結轉嗎？
家權老師
2023 08/08 10:05
沒有收入不結轉的哈，收入和成本匹配進度
84785015
2023 08/08 10:11
那我之前做的暫估的時候是有收入的，之后回來發票，應該是跟當月沒有關系的啊，因為這個成本不是當月發生的，是之前的啊
家權老師
2023 08/08 10:18
建筑行業不是你那樣的思路哈，請看看中級或者自己買本建筑行業會計系統學習，不然，要出問題的
84785015
2023 08/08 10:22
你們網校的老師有的說這樣可以，有的又說不行，都給我整蒙圈 了
家權老師
2023 08/08 10:28
不要聽老師說啥，自己系統學習一下建筑行業會計就知道誰對誰錯了。
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