問題已解決
41、A公司2020年度利潤表中利潤總額為2 400萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。假設“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”年初余額均為0。2020年發生的交易事項中,會計處理和稅收處理存在以下差異: (1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產,成本為1200萬元,使用壽命10年,凈殘值為0,會計處理采用雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊,假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金400萬元,假定按稅法規定,企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。 (3)期末持有的交易性金融資產成本為600萬元



你好同學,稍等回復你
2023 06/16 16:25

84785037 

2023 06/16 16:26
41、A公司2020年度利潤表中利潤總額為2 400萬元,該公司適用的所得稅稅率為25%。假設“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”年初余額均為0。2020年發生的交易事項中,會計處理和稅收處理存在以下差異: (1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產,成本為1200萬元,使用壽命10年,凈殘值為0,會計處理采用雙倍余額遞減法計提折舊,稅收處理按直線法計提折舊,假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。 (2)向關聯企業捐贈現金400萬元,假定按稅法規定,企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除。 (3)期末持有的交易性金融資產成本為600萬元,公允價值為1200萬元,稅法對公允價值變動損益不計入應納稅所得額。 (4)期末對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。 要求:(1)計算出A公司2020年的納稅調整增加數和納稅調整減少數(2分) (2)計算出A公司2020年的應交所得稅稅額(2分) (3)計算A公司2020年的遞延所得稅負債發生額和遞延所得稅資產發生額(2分) (4)編制所得稅費用的會計分錄(4分)(10 分)

84785037 

2023 06/16 16:27
42、甲公司為增值稅一般納稅人,是一家空調生產廠家,本年6月份將自己生產的空調作為福利發放給職工,假設職工一共100人,30人為管理人員,20人為銷售人員,50人為生產人員,每臺空調在市場上不含稅售價為2000元,成本1000元。增值稅稅率為13%。要求: (1)計算甲公司6月份應交的增值稅稅額(1分) (2)做出甲公司計提職工福利時的會計分錄(4分) (3)做出甲公司給職工發放空調時的會計分錄(

小默老師 

2023 06/16 16:31
(1)計算出A公司2020年的納稅調整增加數=400+60=460
納稅調整減少數=1200*2/10-1200/10+1200-600=720

84785037 

2023 06/16 16:34
老師可以快一點嗎 我快要交卷子了

小默老師 

2023 06/16 16:35
(2)計算出A公司2020年的應交所得稅稅額=(2400+460-720)*25%=535
(3)計算A公司2020年的遞延所得稅負債發生額=720*25%=180
遞延所得稅資產發生額=460*25%=115
(4)編制所得稅費用的會計分錄
借,所得稅費用600
遞延所得稅資產115
貸,應交稅費-企業所得稅535
遞延所得稅負債180

小默老師 

2023 06/16 16:36
同學,學堂規定一題一答,42題您可以在提問

84785037 

2023 06/16 16:42
快點老師

小默老師 

2023 06/16 16:43
同學,圖片上的41題已交答完了,不好意思,學堂規定一題一答,您可以再發起提問42題

84785037 

2023 06/16 16:47
老師啊 真的要交卷了

小默老師 

2023 06/16 16:47
同學,圖片上的41題已交答完了,不好意思,學堂規定一題一答,您可以再發起提問42題

84785037 

2023 06/16 16:47
不能讓我白花錢吧

小默老師 

2023 06/16 16:48
同學,圖片上的41題已交答完了,我們只要求答復您提出的圖片上的問題的

84785037 

2023 06/16 16:49
42、甲公司為增值稅一般納稅人,是一家空調生產廠家,本年6月份將自己生產的空調作為福利發放給職工,假設職工一共100人,30人為管理人員,20人為銷售人員,50人為生產人員,每臺空調在市場上不含稅售價為2000元,成本1000元。增值稅稅率為13%。要求: (1)計算甲公司6月份應交的增值稅稅額(1分) (2)做出甲公司計提職工福利時的會計分錄(4分) (3)做出甲公司給職工發放空調時的會計分錄(

84785037 

2023 06/16 16:49
老師快點謝謝您

小默老師 

2023 06/16 16:49
您這個題目需要在平臺上提問的,然后有老師看到了再接手
