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南方公司20x0年12月取得甲設備,成本為150000元。會計規定按 直線法計提折舊,折舊年限為5年;稅法規定按直線法計提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%。企業不存在其他會計與稅收差異。 要求:計算20x2年遞延所得稅(資產或負債)的余額(5分)并進行遞延所得稅和當期所得稅的會計處理(5分
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你好同學，稍等晚一些回復您
2022 12/26 19:04
小默老師 
2022 12/27 15:04
賬面價值=150000-150000/5*2=90000
計稅基礎=150000-150000/3*2=50000
20x2年遞延所得稅負債余額=40000*0.25=10000
應交稅=（100000+150000/5-150000/3）*0.25=20000
借，所得稅費用25000
貸，應交稅費-企業所得稅20000
遞延所得稅負債5000
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