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1、借：預收賬款20000 銀行存款100000 應(yīng)收賬款219000 貸：主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅額39000 借：主營業(yè)務(wù)成本200000 貸：庫存商品200000 2、借：銷售費用4700 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額360 貸：銀行存款4360 現(xiàn)金700 3、借：管理費用9000 貸：銀行存款9000 4、借：銀行存款216810 財務(wù)費用2190 貸：應(yīng)收賬款219000 5、借：其他貨幣資金-支付寶2180 貸：其他業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅額180 6、借：管理費用3000 貸：銀行存款3000 借：管理費用5000 貸：其他貨幣資金-微信5000 7、借：原材料A100000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額13000 貸：應(yīng)付賬款113000 8、借：銀行存款22600 貸：主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項稅額2600 借：主營業(yè)務(wù)成本16000 貸：庫存商品16000 9、借：營業(yè)外支出10000 貸：銀行存款10000 10、借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅銷項稅額41780 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額13360 應(yīng)交增值稅-未交增值稅28420 借：營業(yè)稅金及附加3410.4 貸：應(yīng)交稅金-城市建設(shè)維護費1989.4 應(yīng)交稅金-教育附加稅852.6 應(yīng)交稅金-地方交易附加稅568.4

2結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：主營業(yè)務(wù)收入320000 其他業(yè)務(wù)收入2000 貸：本年利潤322000 借：本年利潤253300.4 貸：主營業(yè)務(wù)成本216000 銷售費用4700 管理費用17000 財務(wù)費用2190 營業(yè)外支出10000 營業(yè)稅金及附加3410.4

3、借：本年利潤44654.74 貸：利潤分配-提取法定盈余公積金6869.96 利潤分配-提取任意盈余公積金10304.94 利潤分配- 應(yīng)付股利27479.84

4、借：本年利潤24044.86 貸：利潤分配-未分配利潤24044.86

老師，請問第五問怎么回答？

剛才算漏做了3題，等會馬上改正 3、借：所得稅費用 17174.9 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 17174.9 本年利潤=68699.6-17174.9=51524.7 4、借：本年利潤 33491.06 貸：利潤分配-提取法定盈余公積金5152.47 利潤分配-提取任意盈余公積金7728.71 利潤分配- 應(yīng)付股利20609.88 5、借：本年利潤 18033.64 貸：利潤分配-未分配利潤 18033.64

明白了，謝謝老師

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