您好 (1)按利潤總額的25%計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。 借：所得稅費用 400000*0.25=100000 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100000 借：本年利潤 100000 貸：所得稅費用 100000 (2)結(jié)轉(zhuǎn)實現(xiàn)的凈利潤。 借：本年利潤 300000 貸：利潤分配-未分配利潤 300000 (3)按凈利潤的10%計提法定盈余公積。 借：利潤分配-計提法定盈余公積 300000*0.1=30000 貸：盈余公積-法定盈余公積 30000 (4)按凈利潤的30%計提向投資者分配的利潤 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利? 300000*0.3=90000 貸：應(yīng)付股利 90000 (5)結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配各明細賬戶。 借：利潤分配-未分配利潤 30000+90000=120000 貸：利潤分配-計提法定盈余公積 30000 貸：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利? 90000