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秦市藍天公司2019年度會計報表上的利潤總額為50萬元,已累計預繳企業所得稅20萬元。該公司2019年度發生其他情況如下: 1、支付職工工資、補貼、津貼和獎金累計150萬元,已列入當期費用; 2、發生的職工工會經費,職工福利費、職工教育經費30萬元,已計入當期費用; 3、支付公司一在建工程款項25萬元,已計入當期費用; 4、直接向某災區捐款20萬元,已計入當期費用; 5、支付法院訴訟費3萬元,已計入當期費用; 6、支付罰款1萬元,已計入當期費用。 要求: 1、計算該企業2019年度應納稅所得額 2、計算該企業2019年度應納所得稅稅額 3、計算該企業2019年度應匯算清繳的所得稅稅額

84784949| 提問時間:2022 12/13 14:39
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
該企業2019年度應納稅所得額=50+25+20+1=96 企業2019年度應納所得稅稅額=96*25%=24 該企業2019年度應匯算清繳的所得稅稅額=24-20
2022 12/13 14:41
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