問題已解決
每月繳納員工社保,計提工資和發放工資的會計分錄(有扣個稅情況)



同學,你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2022 09/21 14:14

84784957 

2022 09/21 14:39
老師,請問應付職工薪酬是員工應發工資金額嗎?不是實發工資金額?

小菲老師 

2022 09/21 14:42
同學,你好
嗯嗯,是的

84784957 

2022 09/21 15:19
應付職工薪酬—社保? 是企業承擔部分還是企業+個人共承擔金額?

小菲老師 

2022 09/21 16:16
同學,你好
這是企業部分
