你好!繳納時 借：應付職工薪酬--社保（單位部分） 其他應收款--代繳社保（個人部分） 貸：銀行存款 計提時 借：管理費用/銷售費用/制造費用--社保 貸：應付職工薪酬--社保（單位部分） 從工資扣回時 借：應付職工薪酬--職工工資（應發數） 貸：其他應收款--代繳社保（個人部分） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款/庫存現金