看第二個案例就好了

分析案例單位內部控制缺陷并提出改進意見

第一個案例分析，首先是不相容職務要相互分離，由一人負責收錢和允許入園，缺少相應控制。然后每日的現金應該當天存入銀行 。明細核對應該每天及時及時進行核對 。出納每天需要對現金進行盤點。

第二個案例呢

老師沒有了嗎

稍等，剛用手機在編輯中

第二個案例首先是現金業務的授權審批制度不健全，現金審批權限不健全，出納可以通過變造報銷憑證報銷現金、可以通過私自填寫電匯憑證，沒有人復核，存在制度缺失；其次公司的公章管理不健全，管理不到位，出納一人可以獲取公司的財務章和法人章；公司缺乏有效的內控監督機制，簡單的舞弊行為無人發現，也沒有內部審計的監督