00:10:00
問題已解決
某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ） 老師！這個怎么算？可以說下解題思路？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計算過程如下
該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款=（200萬+100萬）*25%—25萬—20萬=30
2022 04/25 15:07
84784947 
2022 04/25 15:09
不明白怎么解
朱小慧老師 
2022 04/25 15:13
境內所得是200，所得稅是200*25%=50已經預繳25所以補稅50-25=25
境外所得稅=100*25%=25已經在國外交了20，所以補稅是25-20=5
所以補稅合計=25+5=30
閱讀 1838
描述你的問題，直接向老師提問
516
意見反饋
