問題已解決
某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元,適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款是( ) 老師!這個怎么算?可以說下解題思路?



您好,計算過程如下
該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款=(200萬+100萬)*25%—25萬—20萬=30
2022 04/25 15:07

84784947 

2022 04/25 15:09
不明白怎么解

朱小慧老師 

2022 04/25 15:13
境內所得是200,所得稅是200*25%=50已經預繳25所以補稅50-25=25
境外所得稅=100*25%=25已經在國外交了20,所以補稅是25-20=5
所以補稅合計=25+5=30
