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某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元,適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款是30萬元 解釋下30萬元怎么做的 把原理說一下



你好,該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款=(200萬+100萬)*25%—25萬—20萬
2022 04/14 11:25

某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元,適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補(退)的稅款是30萬元 解釋下30萬元怎么做的 把原理說一下
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