問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下, (1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入29萬元,出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元。 (3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入11萬元。 (4)發(fā)生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元。 (5)支付技術(shù)咨詢服務(wù)費,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元。 (6)購進(jìn)衛(wèi)生用具一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元。 (7)從農(nóng)業(yè)合作社購進(jìn)蔬菜,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價100萬元。 已知:有形動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%;不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率為6%;交通運輸服務(wù)增值稅稅率為9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%;取得的扣稅憑證均已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。請計算甲公司2019年6月應(yīng)納的增值稅。



你看一下圖片,應(yīng)該交的增值稅,就是用你的銷項減去進(jìn)項。
2021 10/02 10:19
