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問題已解決

一、甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲、住宿服務。2022 年 8 月有關經營情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入 1 431 萬元。(2)出租餐飲設備取得含增值稅收入 29 萬元,出租房屋取得含增值稅收入 5.5 萬元。(3)提供車輛停放服務取得含增值稅收入 11 萬元。(4)發生員工出差火車票、飛機票(注明員工身份信息)支出合計 10 萬元。(5)支付技術咨詢服務費,取得增值稅專用發票注明稅額 1.2 萬元。(6)購進衛生用具一批,取得增值稅專用發票注明稅額 1.6 萬元。(7)從農業合作社購進蔬菜,取得農產品銷售發票注明買價 100 萬元。問題:1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額 2.計算甲公司當月銷項稅額 3.計算甲公司當月應納增值稅額

84784947| 提問時間:2023 04/25 11:37
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好同學稍等回復你
2023 04/25 11:44
小默老師
2023 04/25 14:10
1.計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額=10/1.09*0.09+1.2+1.6+100*0.09
小默老師
2023 04/25 14:11
2.計算甲公司當月銷項稅額=1431/1.06*0.06+29/1.13*0.13+5.5/1.09*0.09+11/1.09*0.09
小默老師
2023 04/25 14:11
3.計算甲公司當月應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額
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