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3 甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲 住宿服務。2019年5月有關經營情況如下: (1)提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入1431萬元。 (2)出租餐飲設備取得含增值稅收入29萬元,出租房屋取得含增值稅收入 5.5萬元。 (3)提供車輛停放服務取得含增值稅收入11萬元。(4)發生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元。 (5)支付技術咨詢服務費,取得增值稅專用發票注明稅額12萬元。(6)購進衛生用具一批,取得增值稅專用發票注明稅額1.6萬元。 (7)從農業合作社購進蔬菜,取得農產品銷售發票注明買價100萬元。 要求:根據上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列問題。(保留兩位小數)(1)計算甲公司當月增值稅銷項稅額。 (2)計算甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額。(3)計算甲公司當月應繳納的增值稅。

84784951| 提問時間:2022 05/23 11:10
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職稱:中級會計師,高級會計師
你好,同學 甲公司當月增值稅銷項稅額=1431/1.06*0.06+29/1.13*0.13+5.5/1.09*0.09+11/1.09*0.09=85.70 甲公司當月準予抵扣增值稅進項稅額=10/1.09*0.09+12+1.6+100*0.09=23.43 甲公司當月應繳納的增值稅=85.70-23.43=62.27
2022 05/23 14:45
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