問題已解決
老師,請問非營利組織的賬務,年初時將補繳的企業所得稅與第一季度的企業所得稅弄反了,本來應該是 借:非限定性凈資產 82.43 貸:銀行存款82.43 借:其他費用--企業所得稅 200.36 貸:應交稅費-企業所得稅200.36 借:應交稅費-企業所得稅200.36 貸:銀行存款200.36。然后錯誤的做成了 借:非限定性凈資產200.36 貸:銀行存款200.36 借:其他費用-企業所得稅82.43 貸:應交稅費-企業所得稅82.43 借:應交稅費-企業所得稅82.43 貸:銀行存款82.43,并且原始憑證也錯誤的粘附了。現在應該怎么改正



現在你是把之前的這個錯誤的憑證給他做一個紅沖。就把錯誤憑證用負數來處理,完了之后再用這個正確的數據,做一個證書憑證就可以了。那么摘要就是沖銷某某某號憑證。
2021 01/19 12:58

84785016 

2021 01/19 14:44
老師證書憑證是不是不用粘原始憑證了

陳詩晗老師 

2021 01/19 15:55
不用,你現在分錄里面就直接用這個調整某某某號憑證來作為摘要,然后就另外附一個調賬說明。

84785016 

2021 01/19 15:55
好的,謝謝

陳詩晗老師 

2021 01/19 15:56
不客氣,祝你工作愉快。
