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匯算清繳后補交上一年度的所得稅應該如何做分錄?



你好
借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費—企業所得稅
借;應交稅費—企業所得稅 , 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2020 07/10 17:19

84784980 

2020 07/10 17:26
請問直接計入了當期所得稅費用可以嗎?因為就幾塊錢?

鄒老師 

2020 07/10 17:28
你好,不可以的
因為這個是跨年的損益事項

匯算清繳后補交上一年度的所得稅應該如何做分錄?
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